Nepovratna porezna olakšica - pregled, kako to funkcionira, primjer

Nepovratni porezni kredit je kredit koji se primjenjuje na poreze koji se plaća i koji samo smanjuje obvezu poreznog obveznika na minimum nula. Drugim riječima, ne može ići ispod nule i ne može se vratiti poreznom obvezniku. Porezni obveznik automatski gubi svaki iznos ispod nule za porezni kredit.

Za razliku je od povratnih poreznih olakšica. Povrati kredita vraćaju se poreznom obvezniku, čak i ako je njihova porezna obveza ispod nule. Povoljni su za porezne obveznike jer im se stvarno može vratiti novac.

Porezni krediti klasificirani su na temelju poreznih zakona kao povratni ili nepovratni. Općenito se porezni krediti razlikuju od godine do godine i među različitim poreznim regulatorima. Kako koristiti web stranicu IRS.gov IRS.gov je službeno web mjesto Službe za unutarnju upravu (IRS), američke agencije za naplatu poreza. Web stranicu koriste tvrtke i.

Objašnjene porezne olakšice

Porezni kredit je novčani iznos koji porezni obveznici mogu oduzeti od svoje porezne obveze. Porezne obveze su novac koji se duguje državi. Porezni se krediti razlikuju od poreznih odbitka. Porezni odbitci smanjuju iznos prijavljenog oporezivog dohotka; međutim, porezni se krediti primjenjuju nakon toga kako bi se smanjio stvarni iznos poreza koji se plaća.

Porezni krediti mogu se primijeniti na oporezivi dohodak i za pojedince i za korporacije iz različitih razloga koji se odnose na lokacije, klasifikacije ili djelatnosti.

Porezni krediti mogu se koristiti za poticanje potrošača da se ponašaju na određeni način. Primjerice, vlade pružaju porezne olakšice onima koji kupuju električna vozila. Potice potrošače da kupuju EV-ove koji su ugljično neutralni i bolji za cjelokupno okruženje.

Porezni krediti također se mogu koristiti za preraspodjelu bogatstva i davanje poreznih olakšica pojedincima s niskim prihodima ili na drugi način u nepovoljnom položaju.

Uobičajeni primjeri poreznih olakšica u SAD-u su sljedeći:

• Kreditni porez na zarađeni dohodak - Za zaposlenike
• Kredit za njegu djece i ovisnih osoba - za one koji se brinu o uzdržavanom djetetu
• Američka porezna olakšica na prilike Američka porezna olakšica na priliku (AOTC) Američka porezna olakšica na prilike (AOTC) porezna je olakšica koja studentima ili njihovim roditeljima daje mogućnost smanjenja troškova školovanja - za studente visokog obrazovanja
• Kredit za doživotno učenje - za troškove obrazovanja i osposobljavanja za posao
• Napredni premijski porezni kredit - za pomoć onima koji imaju niske prihode pri priuštenju zdravstvenog osiguranja
• Kredit za štediše - za one s niskim primanjima koji doprinose mirovinskim planovima
• Kredit za usvajanje - Za roditelje koji usvoje dijete
• Porez na djecu - za one koji brinu o djetetu
• Zasluge za starije ili invalide - Za one starije od 65 godina ili su trajno onemogućene

Postoje dodatni porezni krediti u drugim jurisdikcijama koji su slični gore spomenutim.

Porezni krediti općenito su bolji od odbitka za poreznog obveznika, jer izravno smanjuju poreznu obvezu, dok odbici smanjuju porez koji se plaća i odbijaju se na temelju poreznog razreda poreznog obveznika.

Praktični primjer

Primjerice, odbitak poreza od 1.000,00 USD po graničnoj poreznoj stopi od 25% rezultirao bi poreznom uštedom od samo 250,00 USD (1.000 x 25%). Dok bi porezni kredit od 1000 USD rezultirao izravnom uštedom od 1000 USD.

Objašnjene nepovratne porezne olakšice

Nepovratni porezni krediti izravno smanjuju poreznu obvezu Odgođena porezna obveza / imovina Odgođena porezna obveza ili imovina stvara se kada postoje privremene razlike između poreza na knjige i stvarnog poreza na dohodak. Brojne su vrste transakcija koje mogu stvoriti privremene razlike između prihoda prije oporezivanja i oporezivog dohotka, stvarajući tako odgođenu poreznu imovinu ili obveze, ali samo do limita od 0 USD. Sve ostale daljnje porezne olakšice su izgubljene. Nepovratni porezni krediti obično vrijede samo za godinu izvještavanja i ne mogu se prenijeti naprijed ili unatrag u druge godine. Na štetu je onima koji imaju niske prihode koji izgube porezne olakšice i ne mogu ih ostvariti u drugim godinama.

Kako funkcioniraju nepovratni porezni krediti?

Vlada koristi porezne olakšice kako bi osigurala određene porezne olakšice i smanjila odgovornost poreznih obveznika. Prvo se neto prihod prije oporezivanja ili ostvareni prihod izračunava zbrajanjem svih izvora prihoda koje pojedinac ostvari u poreznoj godini.

Zatim se na ostvareni dohodak primjenjuju odbitci da bi se došlo do oporezivog dohotka Oporezivi dohodak Oporezivi dohodak odnosi se na naknadu bilo kojeg pojedinca ili poduzeća koja se koristi za utvrđivanje porezne obveze. Ukupni iznos dohotka ili bruto dohodak koristi se kao osnova za izračunavanje koliko pojedinac ili organizacija duguje državi za određeno porezno razdoblje. lik. Nakon odbitka, porezni krediti posljednje su što se primjenjuje na oporezivi dohodak da bi se došlo do stvarne porezne obveze.

Praktični primjer

Pojedinac prima 50.000 USD prihoda od zaposlenja i 10.000 USD ostalih prihoda od imovine koja se iznajmljuje. Pojedinac ima pravo na porezne olakšice u iznosu od 5000 USD i nepovratne porezne olakšice u iznosu od 5000 USD. Također podliježu najnižoj poreznoj stopi od 25%. Koliki je njihov oporezivi dohodak?

Koliki je njihov porez?

Sad, pretpostavimo da, umjesto da nepovratni porezni kredit iznosi 5000 USD, što ako je to umjesto 60 000 USD? Koji je porez koji se plaća?

Povezana čitanja

Finance je službeni pružatelj usluga certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certificiranje Akreditacija certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje saveza, otplata zajma i još mnogo toga. program certificiranja, osmišljen kako bi pretvorio bilo koga u financijskog analitičara svjetske klase.

Da biste nastavili učiti i razvijati svoje znanje o financijskoj analizi, toplo preporučujemo dodatne resurse u nastavku:

• Američki porezni kredit za prilike (AOTC) Američki porezni kredit za prilike (AOTC) Američki porezni kredit za prilike (AOTC) porezni je kredit koji studentima ili njihovim roditeljima daje mogućnost smanjenja troškova školovanja na fakultetu.
• Ostali članci o porezu FUTA koji pokrivaju druge financijske teme, od Warrena Buffetta do strategija hedge fondova. Ove su ostale financijske teme zanimljivo štivo
• Porez na dadilje Porez na dadilje Porez na dadilje kombinacija je poreza na plaću koji se zadržava od zaposlenika u kućanstvu. Točnije, svatko tko više plaća zaposlenika u kućanstvu
• Prilog A Prilog A Prilog A obrazac je za porez na dobit koji se u Sjedinjenim Državama koristi za prijavljivanje detaljnih odbitaka. Priložen je obrascu 1040 za porezne obveznike koji plaćaju godišnji porez na dohodak. Porezni obveznici mogu tražiti ili standardni odbitak porezne prijave ili razvrstati svoje kvalificirane odbitke redak po redak.