Koeficijent novčanog prometa (CTR) omjer je učinkovitosti koji pokazuje broj okretaja gotovine u obračunskom razdoblju Fiskalna godina (FG) Fiskalna godina (FG) predstavlja razdoblje od 12 mjeseci ili 52 tjedna koje koriste vlade i poduzeća u računovodstvene svrhe radi formuliranja godišnjih financijskih izvještaja. Fiskalna godina (FG) ne mora nužno slijediti kalendarsku godinu. To može biti razdoblje poput 1. listopada 2009. - 30. rujna 2010.. Omjer novčanog prometa najučinkovitije djeluje za tvrtke koje ne nude prodaju kredita.
Formula za omjer novčanog prometa
Formula za izračunavanje omjera novčanog prometa je kako slijedi:
Gdje:
- Prihod je prihod tvrtke i može se naći u računu dobiti i gubitka
- Novac i novčani ekvivalenti najlikvidnija su imovina u bilanci tvrtke.
Općenito, stavke preuzete iz bilance Bilans stanja Bilans stanja jedna je od tri temeljna financijska izvješća. Ti su izvještaji ključni i za financijsko modeliranje i za računovodstvo. Bilanca prikazuje ukupnu imovinu tvrtke i način na koji se ta imovina financira bilo kroz dug ili kroz kapital. Imovina = Obveze + Kapital treba prosječiti. Stoga bi novac i novčani ekvivalenti trebali biti prosječni iznos posljednjeg obračunskog razdoblja i tekućeg obračunskog razdoblja.
Kratki sažetak:
- Koeficijent gotovinskog prometa omjer je učinkovitosti koji otkriva broj okretaja gotovine u obračunskom razdoblju.
- Omjer novčanog prometa izračunava se kao prihod podijeljen s novcem i novčanim ekvivalentima.
- Omjer novčanog prometa idealan je za tvrtke koje ne nude prodaju kredita.
Primjer omjera novčanog prometa
Trenutno je 2014. godina - John je vlasnik tvrtke koji želi bolje razumjeti upravljanje gotovinom svoje tvrtke na trendnoj osnovi (2013.-2014.) Korištenjem omjera novčanog prometa. Slijedi djelomična bilanca stanja i račun dobiti i gubitka tvrtke:
Omjer prometa gotovine tvrtke za 2013. izračunava se kao 118 086 USD / ((150 000 USD + 181 210 USD) / 2) = 0,71x .
Omjer gotovinskog prometa tvrtke za 2014. izračunava se kao 131.345 USD / ((181.210 USD + 183.715 USD) / 2) = 0.72x .
Od 2013. do 2014., omjer novčanog prometa tvrtke malo se poboljšao. Stoga se upravljanje gotovinom tvrtke neznatno poboljšavalo iz godine u godinu.
Tumačenje omjera novčanog prometa
Koeficijent gotovinskog prometa pokazuje koliko je puta poduzeće prošlo kroz stanje gotovine tijekom obračunskog razdoblja i efikasnost gotovine tvrtke u stvaranju prihoda. Uz to, računovođe često koriste omjer novčanog prometa U ovom vodiču za računovodstvene plaće dajemo vam srednje vrijednosti naknada za one koji su zaposleni u javnom i privatnom računovodstvu. Računovođe su odgovorne za ispitivanje financijskih izvještaja kako bi se osigurala točnost i usklađenost s postojećim zakonima i propisima, rješavajući porezne zadatke kao što je izračun proračuna.
Poželjan je veći omjer prometa gotovine, jer ukazuje na veću učestalost nadopunjavanja gotovine kroz prihode. Međutim, važno je napomenuti da ne postoji jedan idealan broj omjera novčanog prometa. Kao i kod ostalih omjera, treba ga usporediti s konkurentima i referentnim vrijednostima u industriji.
Dani Nadoknađivanje gotovine
Proširenje omjera novčanog prometa dijeljenjem 365 s CTR-om osigurava u prosjeku potreban broj dana poduzeću za dopunu gotovinskog stanja. Ova je formula sljedeća:
Na primjer, ako tvrtka prijavi omjer gotovinskog prometa od 2, dani potrebni za nadopunu gotovine bili bi 365/2 = 183 .
Nedostaci omjera novčanog prometa
Ključni nedostatak omjera novčanog prometa je taj što ne uzima u obzir prodaju kredita. Prodaja kredita Prodaja prodaje odnosi se na prodaju u kojoj će se dužni iznos platiti naknadno. Drugim riječima, prodaja kredita je kupnja koju izvrše kupci koji u trenutku kupnje ne izvrše uplatu u cijelosti, u gotovini. , a to su prodaje koje su izvršili kupci kod kojih je plaćanje odgođeno. Omjer novčanog prometa najprikladniji je za tvrtke koje ne nude prodaju kredita. Korištenje omjera novčanog prometa za tvrtke koje nude prodaju kredita poništava CTR čineći ga većim nego što stvarno jest.
Uz to, akumuliranje gotovine za buduće akvizicije dovodi do nižeg koeficijenta gotovinskog prometa. CTR se najbolje koristi ako saldo gotovine tvrtke tijekom godine ne zabilježi značajne promjene.
Dodatni resursi
Finance je službeni davatelj usluga globalnog financijskog modeliranja i vrednovanja analitičara (FMVA) ™ FMVA® certifikacija Pridružite se 350.600+ studenata koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrarijevog certifikacijskog programa, osmišljenog da pomogne svima da postanu financijski analitičari svjetske klase . Kako biste nastavili napredovati u karijeri, dodatni resursi za financije u nastavku bit će vam korisni:
- Omjer prometa imovine Koeficijent prometa prometa imovinom Omjer prometa, poznat i kao omjer ukupnog prometa imovine, mjeri učinkovitost s kojom poduzeće koristi svoju imovinu za proizvodnju. Tvrtka s visokim omjerom prometa imovine djeluje učinkovitije u usporedbi s konkurentima s nižim omjerom.
- Pojmovnik omjera financijske analize Pojmovi omjera financijske analize Pojmovnik pojmova i definicija za uobičajene pojmove omjera financijske analize. Važno je razumjeti ove važne pojmove.
- Analiza omjera Analiza omjera Analiza omjera odnosi se na analizu različitih dijelova financijskih podataka u financijskim izvještajima poduzeća. Vanjski ih analitičari uglavnom koriste za određivanje različitih aspekata poslovanja, poput profitabilnosti, likvidnosti i solventnosti.
- Vrste proračuna Vrste proračuna Postoje četiri uobičajene vrste proračunskih metoda koje se tvrtke koriste: (1) inkrementalno, (2) na temelju aktivnosti, (3) prijedlog vrijednosti i (4) na nuli. The