Prosječno razdoblje prikupljanja - pregled, važnost, formula

Prosječno razdoblje naplate je normalno vrijeme koje prolazi prije nego što poduzeće naplati svoja potraživanja (AR) Računi potraživanja Računi potraživanja (AR) predstavljaju kreditnu prodaju tvrtke koju kupci još uvijek nisu u potpunosti platili, tekuću imovinu na bilanci. Tvrtke omogućuju svojim klijentima da plaćaju u razumnom, produljenom vremenskom razdoblju, pod uvjetom da su uvjeti dogovoreni. . Drugim riječima, odnosi se na vrijeme koje je u prosjeku potrebno tvrtki da primi uplate koje joj duguju klijenti ili kupci. Prosječno razdoblje naplate svako poduzeće mora izračunati kako bi se osiguralo da ima na raspolaganju dovoljno novca za brigu o svim svojim financijskim odgovornostima.

Prosječno razdoblje prikupljanja

Da budemo jasni, prosječno razdoblje naplate - kao što i samo ime govori - izračun je prosječnog broja dana između datuma prodaje (na kredit) i datuma kada kupac preda uplatu ili datuma kada tvrtka primi plaćanje od kupca.

Sažetak

  • Prosječno razdoblje naplate je trajanje - u prosjeku - poduzeću je potrebno da primi isplate u obliku potraživanja.
  • Izračun prosječnog razdoblja naplate za bilo koju tvrtku važan je jer pomaže tvrtki da bolje razumije koliko učinkovito prikuplja novac potreban za pokrivanje svojih troškova.
  • Prosječno razdoblje naplate izračunava se dijeljenjem godišnjeg salda potraživanja tvrtke s ukupnom godišnjom neto prodajom; taj se broj zatim pomnoži s 365 jer se uzima prosjek za godinu.

Važnost prosječnog razdoblja prikupljanja

1. Održavajte likvidnost

Jasno je da je za tvrtku presudno pravovremeno primiti plaćanje za robu ili usluge. Omogućuje tvrtki da održi razinu likvidnosti Likvidnost Na financijskim tržištima likvidnost se odnosi na to koliko se brzo investicija može prodati bez negativnog utjecaja na njezinu cijenu. Što je ulaganje likvidnije, to se brže može prodati (i obrnuto), a lakše ga je prodati po fer vrijednosti. Uz ostale jednake uvjete, likvidnija imovina trguje s premijom, a nelikvidna imovina s popustom. , što mu omogućuje da plati neposredne troškove i stekne opću ideju kada može biti sposoban za veće kupnje.

2. Planirajte buduće troškove i zakažite potencijalne izdatke

Prosječna brojka razdoblja naplate također je važna za takav kraj - znajući koliko će vremena trebati da primi nepodmirene isplate pomaže tvrtki da pripremi učinkovit plan pokrivanja troškova i rasporeda potencijalnih izdataka za daljnji rast.

Iz očitih razloga, što je prosječno razdoblje naplate manje, to je za tvrtku bolje. To znači da klijentima tvrtke treba manje vremena za plaćanje računa. Drugi način na koji se može gledati je da niži prosječni period naplate znači da tvrtka brže prikuplja uplate.

Međutim, problem je u tome što brzo razdoblje naplate može jednostavno značiti da je tvrtka postavila stroga pravila plaćanja. Pravila će možda funkcionirati za neke klijente. Međutim, stroži zahtjevi prikupljanja mogu na kraju odbiti neke kupce, poslati ih da potraže tvrtke s istom robom ili uslugom Proizvodi i usluge Proizvod je opipljiva stavka koja se stavlja na tržište radi stjecanja, pažnje ili potrošnje dok usluga pruža usluge je nematerijalna stavka koja proizlazi iz blažih pravila plaćanja ili boljih mogućnosti plaćanja.

Formula prosječnog razdoblja prikupljanja

Razgovarajmo o tome kako tvrtka izračunava svoje prosječno razdoblje naplate. Općenito se prosječno razdoblje prikupljanja izračunava za godinu. Tvrtka mora izračunati svoje prosječno stanje potraživanja za godinu i podijeliti ga s ukupnom neto prodajom u godini. Formula izgleda poput donje:

Prosječno razdoblje prikupljanja - formula

Da biste bolje prikazali formulu na djelu, razmotrite sljedeći primjer. Recimo da je tvrtka ABC zabilježila godišnje stanje potraživanja od 25.000 američkih dolara. Iste godine tvrtka je zabilježila 200.000 USD ukupne neto prodaje.

Prvi korak u određivanju prosječnog razdoblja naplate tvrtke jest podijeliti 25.000 USD sa 200.000 USD. Koeficijent se, dakle, mora pomnožiti s 365 jer se izračunom određuje to prosječno razdoblje naplate za godinu. Za naš primjer, izračun prosječnog razdoblja naplate izgleda kao u nastavku:

(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6

To znači da je prosječno razdoblje naplate tvrtke ABC za godinu oko 46 dana. Neznatno je visok ako uzmete u obzir da većina tvrtki pokušava naplatiti u roku od 30 dana.

Prosječna vrijednost razdoblja naplate za tvrtku može značiti nekoliko stvari. To može značiti da tvrtka nije toliko učinkovita koliko bi trebala biti kad ostaje u fazi naplate potraživanja. Brojka također može predstavljati da tvrtka nudi fleksibilnije uvjete plaćanja kada su u pitanju nepodmirena plaćanja.

Povezana čitanja

Finance nudi certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certifikat Certificirani bankarski i kreditni analitičar (CBCA) ™ akreditacija globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje ugovora, zajam otplate i još mnogo toga. program certificiranja za one koji žele svoju karijeru podići na sljedeću razinu. Da biste nastavili učiti i razvijati svoju bazu znanja, istražite dodatne relevantne resurse u nastavku:

  • Starenje potraživanja Starenje potraživanja Starenje potraživanja Starenje potraživanja odnosi se na alat za upravljanje koji računovođe koriste za procjenu potraživanja računa tvrtke i utvrđivanje postojećih nepravilnosti. Metoda starenja kategorizira potraživanja na temelju vremena dospijeća računa
  • Dan rasprodaje izvanrednih dana Prodaja izvanrednih dana rasprodaja (DSO) predstavlja prosječni broj dana potrebnih za prodaju kredita da bi se pretvorio u gotovinu ili koliko je vremena potrebno poduzeću da naplati svoja potraživanja. ODS se može izračunati dijeljenjem ukupnih potraživanja tijekom određenog vremenskog okvira s ukupnom neto prodajom kredita.
  • Ciklus prodaje i naplate Ciklus prodaje i naplate Ciklus prodaje i naplate, također poznat kao ciklus prihoda, potraživanja i primitaka (RRR), sastoji se od različitih klasa transakcija. Klase transakcija prodaje i primanja tipični su unosi u dnevnik koji terete potraživanja i prihode od prodaje kredita te terete gotovinu i potraživanja po kreditima
  • Razdoblje namire Razdoblje nagodbe Datum namire je pojam koji se u industriji vrijednosnih papira odnosi na razdoblje između datuma transakcije kada se nalog izvršava do namire