Razumijevanje razlike između dobiti i gotovine vrlo je važno u financijskoj industriji. Dobit se definira kao prihod umanjen za sve troškove poduzeća u određenom razdoblju, dok je novčani tok novac koji teče u / iz poduzeća tijekom određenog vremenskog razdoblja.
Profit je glavni pokazatelj ukupnog poslovnog uspjeha, dok je novac potreban za uspješno održavanje i svakodnevno poslovanje. Važno je spomenuti da dugoročno nedostatak dobiti negativno utječe na novčani tijek poduzeća.
Brzi sažetak
- Napokon, možemo zaključiti da novac nije profit, a profit nije novac.
- Tvrtka može biti profitabilna, ali joj nedostaje odgovarajući novčani tok.
- Da biste uspjeli u poslu, trebaju vam i dobit i novčani tijek.
Praktični primjer
Zamislite situaciju kada se direktor sastane s računovodstvenim timom kako bi pregledao porezne isplate tvrtke i, općenito, njezinu financijsku situaciju na kraju fiskalne godine fiskalne godine (FG) Fiskalna godina (FY) je razdoblje od 12 mjeseci ili 52 tjedna od vrijeme koje vlade i poduzeća koriste u računovodstvene svrhe za formuliranje godišnjih financijskih izvještaja. Fiskalna godina (FG) ne mora nužno slijediti kalendarsku godinu. To može biti razdoblje poput 1. listopada 2009. - 30. rujna 2010.. Ispada da je tvrtka ostvarila značajnu dobit u odnosu na rezultate prethodne godine. Računovodstveni tim također je izvijestio direktora da postoji nedostatak gotovine na bankovnim računima tvrtke, pa stoga nije mogao platiti porez na dobit.
Da zaključimo gornji primjer, tvrtke generiraju dobit dok su negativne u novcu, kada druge generiraju puno novčanog toka, ali ostaju neprofitabilne. Tvrtke stalno trebaju novac, a s njim mogu preživjeti čak i ako im nedostaje profita.
Podrazumijeva se da je dobit apsolutno održiva za rast tvrtke. Ako dugoročno nema dobiti, javno uvrštena kompanija vidjet će pad cijene svoje dionice, što će potencijalne ulagače stvoriti strah od razmatranja ulaganja u tvrtku. Gotovina je također neophodan alat za kratkoročno preživljavanje tvrtke.
Što je profit?
Dobit, koja se naziva i neto dobit, neto prihod neto prihod ključna je stavka, ne samo u računu dobiti i gubitka, već u sva tri temeljna financijska izvješća. Iako se do nje dolazi kroz račun dobiti i gubitka, neto dobit se koristi i u bilanci i u izvještaju o novčanom tijeku. , ključna je metrika koja određuje uspjeh tvrtke. Predstavlja preostali iznos nakon odbitka svih troškova koji su potrebni za stvaranje prihoda. Na primjer, ako vaš mjesečni prihod iznosi 15.000 američkih dolara, a vaše poslovanje košta 10.000 američkih dolara, generiranje tih 15.000 američkih dolara, tada je vaš profit jednak 15.000 - 10.000 američkih dolara = 5.000 američkih dolara .
Dvije su vrste dobiti:
1. bruto dobit
Bruto dobit je dobit ostvarena nakon oduzimanja Troška prodane robe (COGS) Trošak prodane robe (COGS) Trošak prodane robe (COGS) mjeri "izravni trošak" nastao u proizvodnji bilo koje robe ili usluga. Uključuje troškove materijala, izravne troškove rada i izravne tvorničke troškove i izravno je proporcionalan prihodu. Kako se prihod povećava, za proizvodnju robe ili usluge potrebno je više resursa. COGS se često ili troškovi mogu izravno pripisati proizvodnji proizvoda ili pružanju usluge. Formula je vrlo jednostavna:
Bruto dobit = prihod (prodaja) - COGS
2. Neto dobit
Neto dobit služi kao precizniji odraz profitabilnosti tvrtke u usporedbi s bruto dobiti, jer obračunava sve obveze izvan COGS-a, kao što su prodaja, opće i administrativne (SG&A). dato razdoblje. To uključuje troškove kao što su stanarina, oglašavanje, marketing, računovodstvo, parnice, putovanja, obroci, menadžerske plaće, bonusi i još mnogo toga. Povremeno to može uključivati troškove amortizacije, troškove istraživanja i razvoja, troškove kamata i poreze.
Točna formula neto dobiti je kako slijedi:
Neto dobit = Prihod - COGS - Poslovni rashodi - Rashodi za kamate - Porezi
Gdje:
- Prihod - ukupan obujam prodaje proizvoda
- COGS - Troškovi proizvodnje prodane robe
- Operativni troškovi - Troškovi zaposlenika, administrativni troškovi, troškovi istraživanja i razvoja (R&D)
- Rashodi od kamata - servisiranje duga ili plaćanja kamata na nepodmireni dug
- Porezi - savezni, državni, lokalni prihodi i porezi na plaće
Što je novčani tijek?
Novčani tijek predstavlja ukupnu količinu novca koja teče u / iz poduzeća tijekom određenog vremenskog razdoblja. Dobra je metrika za prepoznavanje kratkoročnih i dugoročnih izgleda tvrtke.
Novčani tijek može biti pozitivan ili negativan. Novčani tijek je pozitivan kada poduzeće primi više sredstava nego što ga šalje kao plaćanja, a negativan kada plati više novca nego što primi.
Vrste novčanog toka
Sve vrste novčanog toka pojavljuju se u izvještaju o novčanom tijeku tvrtke Izvještaj o novčanom tijeku Izvještaj o novčanom tijeku (službeno nazvan Izvještaj o novčanim tokovima) sadrži informacije o tome koliko je gotovine tvrtka generirala i potrošila tijekom određenog razdoblja. Sadrži 3 odjeljka: novac od poslovanja, novac od ulaganja i novac od financiranja. . Tri su vrste novčanih tijekova kako slijedi:
1. Novčani tijek iz operativnih aktivnosti
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti predstavlja novčani tok koji se generira obavljanjem osnovnih poslovnih aktivnosti tijekom određenog vremenskog razdoblja. Operativne aktivnosti uključuju stvaranje prihoda, otplatu troškova i financiranje obrtnog kapitala.
2. Novčani tijek od investicijskih aktivnosti
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti je novčani tijek koji ulazi i odlazi u tvrtku iz ulaganja ostvarenih tijekom određenog vremenskog razdoblja.
Investicione aktivnosti mogu uključivati dugoročna ulaganja u imovinu, kao što su nekretnine, postrojenja i oprema (PP&E), poslovne akvizicije (otkupi) itd.
3. Novčani tijek od financiranja
Novčani tijek od financijskih aktivnosti jest novčani tijek generiran izdavanjem i otplatom glavnice ili duga, isplatom dividende, otkupom dionica itd., Koji se priznaje kao financijska aktivnost.
Više resursa
Zahvaljujemo što ste pročitali financijski vodič o dobiti protiv gotovine. Finance nudi financijsko modeliranje i vrednovanje analitičara (FMVA) ™ FMVA® certificiranje Pridružite se 350.600+ učenika koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrari certifikacijskog programa za one koji žele svoju karijeru podići na višu razinu.
Da biste nastavili učiti i napredovati u karijeri, sljedeći će vam resursi biti od pomoći:
- Pokazatelji protoka sredstava Pokazatelji protoka sredstava Pokazatelji protoka sredstava mjerni su podaci koje vlade koriste za praćenje toka novca u nacionalno gospodarstvo i iz njega. Računi prikazuju izvore svih sredstava primljenih u gospodarstvu i namjene koje su korištene u gospodarstvu.
- Projektiranje stavki stavki računa dobiti i gubitka Projektiranje stavki stavki računa dobiti i gubitka Razgovaramo o različitim metodama projektiranja stavki računa dobiti i gubitka. Projektiranje stavki retka dobiti i gubitka započinje prihodom od prodaje, a zatim troškom
- Izvještaj o novčanim tokovima Izvještaj o novčanom tijeku Izvještaj o novčanom tijeku (također se naziva i izvještaj o novčanom tijeku) jedno je od tri ključna financijska izvješća koja izvještavaju o novcu stvorenom i potrošenom u određenom vremenskom razdoblju (npr. Mjesec, tromjesečje ili godina). Izvještaj o novčanim tokovima djeluje kao most između računa dobiti i gubitka i bilance
- Oporezivi dohodak Oporezivi dohodak Oporezivi dohodak odnosi se na naknadu bilo koje osobe ili tvrtke koja se koristi za utvrđivanje porezne obveze. Ukupni iznos dohotka ili bruto dohodak koristi se kao osnova za izračunavanje koliko pojedinac ili organizacija duguje državi za određeno porezno razdoblje.