Izloženost prema zadanim postavkama (EAD) - pregled, kako izračunati, važnost

Izloženost prema zadanim postavkama (EAD) predstavlja predviđeni iznos gubitka s kojim se banka može suočiti u slučaju i u vrijeme neispunjenja dužnika. Gubitak ovisi o iznosu kojem je banka bila izložena zajmoprimcu u vrijeme neispunjavanja obveza, jer se neizvršenje obveza događa na nepoznati budući datum. Dobiva se dodavanjem rizika koji je već izvučen na operaciji postotku nepovučenog rizika.

Izloženost prema zadanim postavkama (EAD)Izvor

Banke često izračunavaju vrijednost EAD-a za svaki zajam, a zatim pomoću brojki određuju njihov ukupni rizik neplaćanja. Zadani rizik Zadani rizik, koji se naziva i vjerojatnost zatezanja, vjerojatnost je da dužnik ne uspije izvršiti cjelovite i pravovremene isplate glavnice i kamata,. To je dinamičan broj koji se mijenja kako dužnik otplaćuje zajmodavca.

Sažetak

  • Izloženost prema zadanim postavkama (EAD) predstavlja predviđeni iznos gubitka s kojim se banka može suočiti u slučaju i u vrijeme neispunjenja dužnika.
  • Iako se prema temeljnom pristupu temeljenom na internom rejtingu (F-IRB), izračunavanjem EAD-a vode regulatorni organi, pod naprednim pristupom (A-IRB) banke uživaju veću fleksibilnost u načinu izračunavanja EAD-a.
  • Banka može izračunati svoj očekivani gubitak uzimajući umnožak EAD, PD i LGD.

Kako se izračunava EAD?

Iako se prema temeljnom pristupu temeljenom na internom rejtingu (F-IRB), izračunavanjem EAD-a vode regulatorni organi, pod naprednim pristupom (A-IRB) banke uživaju veću fleksibilnost u načinu izračunavanja EAD-a.

F-IRB pristup

Prema temeljnom pristupu, izračunava se izloženost prema zadanim postavkama, uzimajući u obzir osnovnu imovinu, terminsku procjenu, vrstu objekta i detalje o obvezama. Vrijednost ne uzima u obzir kolateral, jamstva ili sigurnost (zanemaruje tehnike ublažavanja kreditnog rizika, osim bilančne netiranja gdje je učinak netiranja uključen u EAD).

EAD je sličan nominalnom iznosu izloženosti za bilančne transakcije. Pod određenim uvjetima, bilančno netiranje zajmova i depozita banke pravnoj osobi u korporaciji može smanjiti procjenu izloženosti prema zadanim postavkama.

Za izvanbilančne stavke postoje dvije široke vrste koje temeljni pristup treba riješiti: transakcije s neizvjesnim budućim povlačenjem, poput preuzetih obveza i revolving kredita, te OTC devize, kamatna stopa Kamatna stopa Kamatna stopa odnosi se na naplaćeni iznos zajmodavac zajmoprimcu za bilo koji oblik danog duga, općenito izražen kao postotak glavnice. i ugovori o izvedenim vrijednosnim papirima.

A-IRB pristup

Prema naprednom pristupu, sama banka određuje kako će se primjenjivi EAD primijeniti na svaku izloženost i pojednostavljuje svoje kapitalne zahtjeve izolirajući specifične čimbenike rizika koji su najozbiljniji i umanjujući druge. Banka koja koristi interne procjene EAD-a u kapitalne svrhe mogla bi moći razlikovati vrijednosti EAD-a na temelju šireg skupa karakteristika transakcije i karakteristika zajmoprimca.

Očekuje se da će vrijednosti (kao i kod procjena PD i LGD) predstavljati konzervativni pogled na dugoročne prosjeke, iako bi banke mogle koristiti konzervativnije procjene.

Banka koja želi koristiti vlastite procjene EAD-a morat će pokazati nadzorniku da može ispuniti dodatne minimalne zahtjeve koji se odnose na pouzdanost i cjelovitost procjena. Sve procjene EAD-a trebaju se izračunati umanjene za sve posebne rezerve koje je banka mogla podići u odnosu na izloženost.

Banke mogu pomoći smanjiti kapitalnu naknadu korištenjem naprednog IRB pristupa.

Vjerojatnost prema zadanim postavkama, gubitak s obzirom na zadane vrijednosti i izloženost prema zadanim postavkama

Analiza PD (vjerojatnost zadanih zadataka) metoda je koju obično koriste veće institucije za izračunavanje očekivanog gubitka. PD je dodijeljen određenoj mjeri rizika i predstavlja vjerojatnost neispunjavanja obveza kao postotak. Obično se mjeri procjenom zajmova s ​​dospjelim dospijećem, a izračunava se izvođenjem migracijske analize zajmova s ​​sličnom ocjenom. Izračun se odnosi na određeni vremenski horizont i mjeri postotak zajmova koji ne ispunjavaju obveze.

LGD (Gubitak s obzirom na zaostatak) Gubitak s obzirom na zaostatak (LGD) Gubitak koji je banka ili zajmodavac pretrpio kada zajmoprimac ne podmiri (ne vraća se) zajam naziva se gubitkom s obzirom na zaostatak. Gubitak s obzirom na zadanu vrijednost, koji je jedinstven za bankarsku industriju ili segment, mjeri očekivani gubitak. Predstavlja iznos koji zajmodavac nije oporavio nakon prodaje temeljne imovine ako zajmoprimac ne plati zajam.

Preciznu LGD varijablu može biti teško odrediti razlikuju li se gubici portfelja od očekivanih ili je segment statistički mali. Industrijski LGD-ovi dostupni su od nezavisnih zajmodavaca.

Vrijednosti PD i LGD općenito vrijede tijekom ekonomskog ciklusa. Međutim, zajmodavci će ponovno procijeniti s promjenama na tržištu ili sastavu portfelja. Ekonomski oporavak, recesija i spajanja mogu zahtijevati ponovnu procjenu.

Banka može izračunati svoj očekivani gubitak uzimajući umnožak EAD, PD i LGD.

Očekivani gubitak = EAD * PD * LGD

Zašto je izloženost prema zadanim postavkama važna?

Kao odgovor na globalnu financijsku krizu 2007-2008. 2008-2009. svijeta, s milijunima Amerikanaca koji su duboko pogođeni. Financijske institucije počele su tonuti, mnoge su apsorbirali veći entiteti, a američka je vlada bila prisiljena ponuditi pomoć, bankarski sektor usvojio je međunarodne propise kako bi smanjio svoju izloženost zadanim postavkama. Procjene EAD (Izloženost prema zadanim postavkama) i LGD (Gubitak s obzirom na nepodmirene obveze) ključni su ulazni podaci u mjerenju očekivanih i neočekivanih kreditnih gubitaka i, prema tome, kapitala kreditnog rizika (regulatorni i ekonomski).

Regulatorni okvir (Basel III Basel III Sporazum Basel III skup je financijskih reformi koji je razvio Bazelski odbor za nadzor banaka (BCBS), s ciljem jačanja), a koji je izradio Bazelski odbor za nadzor banaka (BCBS) nakon financijske krize želi poboljšati sposobnost bankarskog sektora da se nosi sa šokovima koji proizlaze iz financijskog i ekonomskog stresa. Poboljšavanjem upravljanja rizicima, standardima otkrivanja podataka i transparentnosti banaka, međunarodni se sporazum nada izbjeći domino efekt propadanja financijskih institucija.

Više resursa

Finance nudi certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certifikat Certificirani bankarski i kreditni analitičar (CBCA) ™ akreditacija globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje ugovora, zajam otplate i još mnogo toga. program certificiranja za one koji žele svoju karijeru podići na sljedeću razinu. Da biste nastavili učiti i razvijati svoju bazu znanja, istražite dodatne relevantne resurse u nastavku:

  • Bazelski sporazum Bazelski sporazum Bazelski sporazum odnosi se na niz propisa o bankarskom nadzoru koje je utvrdio Bazelski odbor za nadzor banaka (BCBS). Bili su razvijeni preko
  • Zadana stopa Zadana stopa je stopa svih zajmova izdanih od zajmodavca ili financijske institucije, a zajmoprimac je ostavio neplaćene i proglašen je
  • Downside Risk Downside Risk Downside rizik odnosi se na vjerojatnost da će imovina ili vrijednosni papir pasti u cijeni. To je potencijalni gubitak koji bi mogao proizaći iz pada
  • Vjerojatnost neispunjenja uvjeta Vjerojatnost neispunjenja obveza Vjerojatnost neplaćanja (PD) vjerojatnost je da dužnik ne izvrši obveze otplate zajma i koristi se za izračunavanje očekivanog gubitka od ulaganja.