Neto prihod od ulaganja - pregled, komponente i porezne implikacije

Neto prihod od ulaganja (NII) ukupni je prihod prije oporezivanja koji ulagatelj prima na svoj portfelj investicijske imovine. NII se generira iz dividendi, kapitalne dobiti Kapitalna dobit Kapitalna dobit je povećanje vrijednosti imovine ili ulaganja koja proizlazi iz aprecijacije cijene imovine ili ulaganja. Drugim riječima, dobitak se događa kada trenutna ili prodajna cijena imovine ili ulaganja prelazi njegovu nabavnu cijenu. , ili slični povrati povezani s ulaganjima. Ispod je formula za neto prihod od ulaganja.

Neto prihod od ulaganja

Neto prihod od ulaganja - komponente

1. Povrat ulaganja

Prilikom izračunavanja neto prihoda od ulaganja na investicijskom portfelju Investicijski portfelj Investicijski portfelj je skup financijske imovine u vlasništvu investitora koji može uključivati ​​obveznice, dionice, valute, novac i novčane ekvivalente i robu. Nadalje, odnosi se na skupinu ulaganja koje investitor koristi kako bi ostvario dobit, istovremeno vodeći računa o očuvanju kapitala ili imovine. , prvo se mora izračunati ukupni povrat ulaganja iz imovine portfelja. Ukupni povrat ulaganja može uključivati ​​sljedeće:

  • Kapitalni dobici : dobit od prodaje dionica, obveznica ili druge imovine.
  • Kamate : Isplate kamata s obveznica, štednih računa, depozitnih potvrda i drugih načina pozajmljivanja novca.
  • Dividende : Isplate koje se dijele dioničarima dionica - mogu biti u obliku novca ili dionica.
  • Ostalo : Uključujući prinose od anuiteta, tantijema, najamnina itd.

2. Investicijski troškovi

Nakon izračuna prinosa, troškovi povezani s ulaganjima moraju se zbrojiti i oduzeti od povrata ulaganja. Rezultat će biti neto prihod od ulaganja. Investicijski troškovi mogu obuhvaćati:

  • Naknade za transakcije : Provizije za posredovanje, uzajamni fondovi Uzajamni fondovi Uzajamni fond je skup novca prikupljen od mnogih ulagača u svrhu ulaganja u dionice, obveznice ili druge vrijednosne papire. Uzajamni fondovi u vlasništvu su skupine investitora, a njima upravljaju profesionalci. Saznajte o raznim vrstama fondova, njihovom radu i prednostima i kompromisima ulaganja u njih naknade za naplatu, naknade za povlačenje rente itd.
  • Kamate na maržu : Naknade za kamate nastale kao rezultat zajmova na margin račun za kupnju / prodaju vrijednosnog papira.
  • Tekuće naknade : Naknade za investicijskog savjetnika, godišnje naknade za upravljanje investicijskim fondovima, naknade za registrirani račun, između ostalog.
  • Ostalo : Naknade za prijavu poreza, naknade za financijsko planiranje i dodatne naknade koje se izravno mogu pripisati ulaganju.

Porezne implikacije

Neto prihod od ulaganja može se izračunati za pojedince, zaklade, nekretnine i korporacije, a koristi se za porezne izvještaje. Svaka država nameće različite porezne zakone za svaki subjekt s neto prihodom od ulaganja.

Primjerice, u Sjedinjenim Državama pojedinci s prihodom od ulaganja podliježu porezu na neto ulaganja (NIIT), izračunatom kao 3,8% na manje od:

  • NII, ili
  • Višak modificiranog prilagođenog bruto dohotka nad:
    • 250.000 dolara za bračni par koji zajednički podnosi zahtjev
    • 250 000 USD za kvalificiranu udovicu / udovca
    • 125.000 američkih dolara za podnošenje oženjene osobe odvojeno od supružnika
    • 200 000 USD za bilo koji drugi slučaj

U slučaju ostavine ili fonda, NIIT se izračunava kao 3,8% na manje od:

  • Svi neraspoređeni neto prihodi od ulaganja, ili
  • Bilo koji višak prilagođenog bruto dohotka preko praga iznosa dolara, koji najviši porezni razred započinje za ostavinu ili povjerenje u određenoj poreznoj godini.

Prihod od ulaganja u odnosu na ostvareni dohodak

Iako se prihod od ulaganja pasivno generira kroz investicijske portfelje, ostvareni dohodak odnosi se na plaće primljene tijekom zaposlenja. Zarađeni dohodak može dolaziti od rada s punim radnim vremenom, samozapošljavanja ili rada po ugovoru, a u većini zemalja podliježe višim poreznim stopama od prihoda od ulaganja. Primjerice, u Sjedinjenim Državama porez na dohodak može se kretati od 10% -37%, ovisno o poreznom razredu.

NII za investicijske tvrtke

Investicijske tvrtke ili one čija je primarna djelatnost ulaganje i upravljanje vrijednosnim papirima obično iskazuju neto prihod od ulaganja po dionici. Da bi se to postiglo, operativni troškovi tvrtke oduzimaju se od ukupnog prihoda od ulaganja, a zatim dijele s brojem izdanih dionica.

NII je bitna brojka za investitore u ove tvrtke jer određuje količinu kapitala koji im je na raspolaganju za isplatu dividende.

Povezana čitanja

Finance je službeni davatelj usluga globalnog certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certificiranje Akreditacija certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka , modeliranje saveza, otplata zajma i još mnogo toga. program certificiranja, osmišljen kako bi pomogao svima da postanu financijski analitičari svjetske klase. Kako biste nastavili napredovati u karijeri, dodatni resursi za financije u nastavku bit će vam korisni:

  • Oporezivi dohodak Oporezivi dohodak Oporezivi dohodak odnosi se na naknadu bilo koje osobe ili tvrtke koja se koristi za utvrđivanje porezne obveze. Ukupni iznos dohotka ili bruto dohodak koristi se kao osnova za izračunavanje koliko pojedinac ili organizacija duguje državi za određeno porezno razdoblje.
  • Računovodstvo poreza na dohodak Računovodstvo poreza na dohodak Porez na dohodak i njegovo računovodstvo ključno su područje korporativnih financija. Imati konceptualno razumijevanje računovodstva poreza na dohodak omogućava poduzeću da održi financijsku fleksibilnost. Porez je složeno polje za navigaciju i često zbunjuje čak i najvještije financijske analitičare.
  • Metode ulaganja Metode ulaganja Ovaj vodič i pregled metoda ulaganja daju glavne načine na koje ulagači pokušavaju zaraditi novac i upravljati rizicima na tržištima kapitala. Ulaganje je svako sredstvo ili instrument kupljen s namjerom da se proda po cijeni većoj od nabavne cijene u nekom budućem vremenskom trenutku (kapitalni dobici) ili s nadom da će imovina izravno donijeti prihod (kao što je prihod od najma) ili dividende).
  • Neisplaćene dionice Neisplaćene dionice Nepromijenjene dionice predstavljaju broj dionica tvrtke kojima se trguje na sekundarnom tržištu i, prema tome, dostupne ulagačima. Neizmirene dionice uključuju sve ograničene dionice koje posjeduju službenici i insajderi tvrtke (stariji zaposlenici), kao i dionički kapital u vlasništvu institucionalnih investitora