Kako su povezana 3 financijska izvješća - korak po korak

Sva su 3 financijska izvješća međusobno povezana i ovisna. U financijskom modeliranju Što je financijsko modeliranje Financijsko modeliranje izvodi se u programu Excel kako bi se predvidjelo financijsko poslovanje tvrtke. Pregled što je financijsko modeliranje, kako i zašto graditi model. , vaš prvi posao je povezati sve tri izjave u Excelu, pa je presudno razumjeti kako su povezane. Ovo je također često pitanje za razgovore o investicijskom bankarstvu, FP&A i razgovore o kapitalnom istraživanju. Pogledajte besplatne vodiče za intervjue za Finance Intervjui Ace sljedeći intervju! Pogledajte vodiče za intervjue s financijama s najčešćim pitanjima i najboljim odgovorima za bilo koje radno mjesto u korporativnim financijama. Intervjuirajte pitanja i odgovore za financije, računovodstvo, investicijsko bankarstvo, istraživanje kapitala, komercijalno bankarstvo, FP&A, više!Besplatni vodiči i vježbajte za as intervjua kako biste saznali više.

U ovom ćemo ga priručniku detaljno raščlaniti, iako pretpostavljamo da već imate osnovno razumijevanje računovodstvenih osnova i da znate čitati financijske izvještaje.

Dijagram 3 izjave

Želite vidjeti demonstraciju uživo? Pogledajte besplatni webinar o financijama o tome kako povezati 3 financijska izvješća u programu Excel Finance Webinar - Povežite 3 financijska izvješća Ovaj kvartalni webinar o financijama uživo prikazuje kako povezati 3 financijska izvješća u Excelu. Naučite formule i pravilan postupak povezivanja.

Računovodstveni principi

Izvještaj o dobiti nije pripremljen na gotovinskoj osnovi - to znači da računovodstveni principi kao što su priznavanje prihoda, podudaranje i obračunavanje mogu uvelike razlikovati račun dobiti i gubitka od izvještaja o novčanom tijeku poduzeća. Kad bi poduzeće sastavilo svoj račun dobiti i gubitka u potpunosti na gotovinskoj osnovi (tj. Bez potraživanja, bez kapitalizacije itd.) Ne bi imalo drugu bilancu osim vlasničkog kapitala i novca.

Stvaranje bilance putem računovodstvenih načela dovodi do porasta izvještaja o novčanom tijeku.

Neto prihod i zadržana zarada

Neto prihod Neto prihod Neto prihod ključna je stavka, ne samo u računu dobiti i gubitka, već u sva tri temeljna financijska izvješća. Iako se do nje dolazi kroz račun dobiti i gubitka, neto dobit se koristi i u bilanci i u izvještaju o novčanom tijeku. s dna računa dobiti i gubitka povezuje s bilancom i izvještajem o novčanom tijeku. U bilanci se unosi u zadržanu dobit, a u izvještaju o novčanom tijeku polazna je točka za odjel gotovine iz poslovanja.

Povezivanje računa dobiti i gubitka s bilancom

PP&E, amortizacija i Capex

Trošak amortizacije Trošak amortizacije Trošak amortizacije koristi se za smanjenje vrijednosti postrojenja, imovine i opreme kako bi se vremenom uskladila s njezinom uporabom i trošenjem. Trošak amortizacije koristi se za bolje odražavanje troškova i vrijednosti dugotrajne imovine s obzirom na to da je povezan s prihodom koji generira. a ostale kapitalizirane troškove u računu dobiti i gubitka treba dodati natrag u neto dobit kako bi se izračunao novčani tok iz poslovanja. Amortizacija izlazi iz bilance iz nekretnina, postrojenja i opreme PP&E (nekretnine, postrojenja i oprema) PP&E (nekretnine, postrojenja i oprema) jedna je od temeljnih dugotrajnih sredstava koja se nalaze u bilanci. Na PP&E utječu kapitalna ulaganja, amortizacija i stjecanje / raspolaganje osnovnom imovinom.Ta imovina igra ključnu ulogu u financijskom planiranju i analizi poslovanja tvrtke i budućih izdataka (PP&E) u računu dobiti i gubitka kao rashod, a zatim se dodaje natrag u izvještaj o novčanom tijeku.

Za ovaj odjeljak povezivanja 3 financijska izvješća važno je izraditi zasebni raspored amortizacije. Plan amortizacije. Plan financijskog modeliranja potreban je za financijsko modeliranje kako bi se povezala tri financijska izvješća (prihod, bilanca, novčani tijek) u Excelu.

Kapitalni izdaci dodaju se na račun PP&E u bilanci i prolaze kroz novac od ulaganja u izvještaj o novčanom tijeku.

3 financijska izvješća povezana

Obrtni kapital

Modeliranje neto obrtnog kapitala Neto obrtni kapital Neto obrtni kapital (NWC) je razlika između kratkotrajne imovine tvrtke (u neto iznosu od gotovine) i tekućih obveza (u neto iznosu od duga) u njezinoj bilanci. To je mjera likvidnosti poduzeća i njegove sposobnosti da podmiri kratkoročne obveze, kao i financiranje poslovanja. Idealan je položaj ponekad može biti zbunjujući. Promjene u kratkotrajnoj imovini i tekućim obvezama u bilanci povezane su s prihodima i rashodima u računu dobiti i gubitka, ali ih je potrebno prilagoditi u izvještaju o novčanom tijeku kako bi odražavale stvarni iznos novca koji je poduzeće primilo ili potrošilo. Da bismo to učinili, kreiramo zasebni odjeljak koji izračunava promjene neto obrtnog kapitala.

Pogledajte demonstraciju povezivanja triju izjava Webinar financija - povežite 3 financijska izvješća. Ovaj tromjesečni seminar o financijama uživo prikazuje kako povezati 3 financijska izvješća u Excelu. Naučite formule i pravilan postupak povezivanja da biste saznali više.

bilanca povezana s izvještajem o novčanom tijeku

Financiranje

To može biti lukav dio povezivanja triju izjava i zahtijeva neke dodatne rasporede. Financijski događaji poput izdavanja duga utječu na sva tri izvješća na sljedeći način: trošak kamata pojavljuje se u računu dobiti i gubitka, glavni iznos duga duguje se bilanci, a promjena duga glavnice odražava se na gotovini iz dio financiranja izvještaja o novčanom tijeku.

U ovom je odjeljku često potrebno modelirati raspored dugova Raspored dugova Raspored dugova raspoređuje sav dug koji poduzeće ima u rasporedu na temelju njegove dospijeća i kamatne stope. U financijskom modeliranju trošak kamata teče kako bi se ugradio potreban detalj koji je potreban.

Gotovinski saldo

Ovo je posljednji korak u povezivanju 3 financijska izvješća. Nakon što su sve gore spomenute stavke pravilno povezane, zbroj gotovine od poslovanja, gotovine od ulaganja i gotovine od financiranja dodaje se gotovinskom saldu prethodnog razdoblja i rezultat postaje tekuće stanje završnog stanja u bilanci .

Ovo je trenutak istine kada otkrijete uravnotežuje li se vaša bilanca ili ne!

Kako odgovoriti na pitanje u intervjuu

Ako dobijete pitanje za intervju Intervjui Ace sljedeći intervju! Pogledajte vodiče za intervjue s financijama s najčešćim pitanjima i najboljim odgovorima za bilo koje radno mjesto u korporativnim financijama. Intervjuirajte pitanja i odgovore za financije, računovodstvo, investicijsko bankarstvo, istraživanje kapitala, komercijalno bankarstvo, FP&A, više! Besplatni vodiči i vježbajte kako biste intervjuirali u skladu s temom: "Kako su povezana tri financijska izvješća?" u intervjuu ne biste trebali ulaziti u toliko detalja kao gore, već jednostavno pogoditi glavne točke, a to su:

  • Neto dobit iz računa dobiti i gubitka teče u bilanci i izvještaju o novčanom tijeku
  • Amortizacija se dodaje i CapEx se odbija u izvještaju o novčanom tijeku, što određuje PP&E u bilanci
  • Financijske aktivnosti uglavnom utječu na bilancu i gotovinu od finalizacije, osim kamata koje su prikazane u računu dobiti i gubitka
  • Zbroj završnog stanja gotovine u posljednjem razdoblju plus uvećanja gotovine iz poslovanja, ulaganja i financiranja u ovom razdoblju završni je saldo novca u bilanci

Ako želite vidjeti primjer zasnovan na videozapisima, pogledajte financijski webinar o povezivanju 3 izjave Financijski vebinar - povežite 3 financijska izvješća Ovaj kvartalni webinar Financije uživo prikazuje kako povezati 3 financijska izvješća u Excelu. Naučite formule i pravilan postupak povezivanja.

Kako povezati financijske izvještaje za financijsko modeliranje

Ako u Excelu gradite financijski model, presudno je imati mogućnost brzog povezivanja tri izjave. Da biste to učinili, slijedi nekoliko osnovnih koraka:

  1. Unesite najmanje 3 godine povijesnih financijskih podataka za 3 financijska izvješća
  2. Izračunajte pokretače / omjere poslovanja za povijesno razdoblje
  3. Unesite pretpostavke o tome kakvi će vozači biti u budućnosti
  4. Izradite i povežite financijske izvještaje slijedeći gore razmotrena načela

Model se u osnovi invertira, gdje je povijesno razdoblje čvrsti kod za izvještaje i izračune za pokretače, a onda su predviđanja čvrsti kodovi za pokretače i izračune za financijske izvještaje.

Pogledajte financijske tečajeve kako biste naučili kako graditi financijske modele u programu Excel.

Video povezivanja 3 izjave

Pogledajte live video demonstraciju Financea kako povezuje izjave u Excelu.

Više financijskih resursa

Nadamo se da je ovo bio koristan vodič za povezivanje tri financijska izvješća. Da biste nastavili učiti više, pogledajte ove relevantne financijske resurse:

  • Slobodni novčani tijek Novčani tok Novčani tok (CF) predstavlja povećanje ili smanjenje iznosa novca koji ima poduzeće, institucija ili pojedinac. U financijama se termin koristi za opisivanje količine gotovine (valute) koja se generira ili potroši u određenom vremenskom razdoblju. Postoji mnogo vrsta CF-a
  • EBITDA EBITDA EBITDA ili Zarada prije kamata, poreza, amortizacije, dobit je tvrtke prije nego što se izvrši bilo koji od ovih neto odbitaka. EBITDA se usredotočuje na poslovne odluke poduzeća jer gleda na profitabilnost poslovanja od temeljnih operacija prije utjecaja strukture kapitala. Formula, primjeri
  • Raspored dugova Raspored dugova Raspored dugova raspoređuje sav dug koji poduzeće ima u rasporedu na temelju njegove dospijeća i kamatne stope. U financijskom modeliranju rashodi za kamate teku
  • Cjelovit vodič za financijsko modeliranje Ovaj vodič za financijsko modeliranje obuhvaća Excel-ove savjete i najbolje prakse o pretpostavkama, pokretačima, predviđanju, povezivanju tri izjave, DCF analizi, više
  • 3 model izvještaja 3 Model izvještaja Model 3 izvještaja povezuje račun dobiti i gubitka, bilancu i izvještaj o novčanom tijeku u jedan dinamički povezan financijski model. Primjeri, vodič
  • Vodič kroz model DCF-a Besplatni vodič za obuku modela DCF-a Model DCF-a posebna je vrsta financijskog modela koji se koristi za vrednovanje posla. Model je jednostavno predviđanje slobodnog novčanog toka tvrtke bez raspoloženja
  • Vrste financijskih modela Vrste financijskih modela Najčešći tipovi financijskih modela uključuju: 3 model izvještaja, DCF model, M&A model, LBO model, proračunski model. Otkrijte 10 najboljih vrsta