Amortizirani zajam je onaj kod kojeg se glavnica zajma plaća prema amortizacijskom rasporedu, obično kroz jednake mjesečne rate. Dio svake uplate zajma ići će na glavnicu zajma, a ostatak na troškove kamata Rashodi kamata Troškovi kamata proizlaze iz tvrtke koja financira putem duga ili zakupa kapitala. Kamate se nalaze u računu dobiti i gubitka, ali se također mogu izračunati kroz raspored duga. Raspored bi trebao prikazati sve glavne dijelove duga koje društvo ima u bilanci i izračunati kamatu množenjem.
Duljina amortizacije može varirati u duljini, s kratkom amortizacijom Amortizacija Amortizacija se odnosi na čin isplate duga putem planiranih, unaprijed utvrđenih manjih plaćanja. U gotovo svim područjima u kojima je primjenjiv pojam amortizacije, te se isplate vrše u obliku glavnice i kamata. Pojam je također usko povezan s pojmom amortizacije. razdoblja koja rezultiraju manjim plaćanjem kamata tijekom vremena i dulja razdoblja amortizacije koja daju suprotan učinak - s vremenom se plaća više kamata.
Mjesečne isplate zajma ne razlikuju se od mjeseca do mjeseca; matematika jednostavno izračunava omjer plaćanja duga i glavnice svakog mjeseca dok se cijeli dug ne isplati. Primjeri tipično amortiziranih zajmova uključuju hipoteke Hipoteka Hipoteka je zajam - osiguran od strane hipotekarnog zajmodavca ili banke - koji pojedincu omogućuje kupnju kuće. Iako je moguće podići zajmove kako bi se pokrili cjelokupni troškovi kuće, uobičajenije je osigurati zajam za oko 80% vrijednosti kuće. , auto krediti i studentski krediti.
Sažetak
- Kod amortiziranih zajmova glavnica zajma isplaćuje se postupno, obično kroz jednake mjesečne rate.
- Dio svake mjesečne isplate ide prema kamatama i predstavlja trošak posudbe.
- Što je dulje razdoblje amortizacije, to će dužnik plaćati više kamata, a samim tim i veći trošak posuđivanja.
Uvjeti koje treba razumjeti
Da bi se shvatilo što je amortizirani zajam, potrebno je prvo razumjeti neke ključne financijske pojmove.
Glavnica : Glavnica je izvorni iznos novca posuđen u ugovoru o zajmu. Iznos je to koji treba vratiti, isključujući pripisane kamate.
Kamate : Kamate su iznos koji zajmodavac zajmovniku naplaćuje povrh glavnice za upotrebu imovine; to je trošak posuđivanja zajmoprimca.
Razdoblje amortizacije : To je ukupno vrijeme potrebno za isplatu zajma - obično mjeseci ili godine.
Kako funkcioniraju amortizirani zajmovi
Na početku razdoblja zajma, troškovi kamata su najveći. To je zato što je kamata plaćena tijekom svake isplate trenutni saldo zajma pomnožen s kamatnom stopom; dakle, što je veći saldo zajma, to je i kamata veća.
Plaćena kamatna stopa = Trenutno stanje * Kamatna stopa
Da bismo ilustrirali koncept, pogledajmo primjer pojedinca koji podiže zajam od 250 000 USD za kupnju kuće po kamatnoj stopi od 3,85% u razdoblju od 15 godina. Tablica u nastavku prikazuje kolike će kamate plaćati svakog mjeseca tijekom prva četiri mjeseca zajma.
Kao što vidite, velik dio svake isplate svakog mjeseca ide prema isplati kamata (iako se iznos koji ide prema kamatama smanjuje svakog mjeseca kako se saldo smanjuje).
Pred kraj razdoblja zajma, sve više i više svake uplate počinje ići prema otplati glavnice:
Korištenje amortiziranih zajmova kako bi se povećala korisnost
Zajmoprimcu dobivanje amortiziranog zajma može omogućiti kupnju ili ulaganje za koje im trenutno nedostaje dovoljno sredstava. Uz to, činjenica da se isplate zajma ne razlikuju iz mjeseca u mjesec daje zajmoprimcu predvidivost budućih mjesečnih troškova. Iako postoje troškovi posudbe (ukupan iznos kamata plaćenih tijekom trajanja zajma), u mnogim slučajevima koristi su veće od troškova.
Primjerice, ako je uzimanje studentskog zajma jedini način na koji si osoba može priuštiti da pohađa sveučilište, tada je uzimanje takvog zajma dugoročno financijski korisno ako je njegov povećani potencijal zarade zbog obrazovanja veći od troška zajam.
Ako netko odluči da dobivanje amortiziranog zajma ima smisla za njegovu situaciju, ima na umu nekoliko razloga. Dulja razdoblja amortizacije rezultiraju manjim mjesečnim uplatama, ali većim troškovima kamata tijekom životnog vijeka kredita.
Stoga se mora pažljivo razmotriti nečije okolnosti kako bi se utvrdilo koje razdoblje amortizacije najbolje odgovara njihovim potrebama i svrhama. Uz to, kad je to moguće, dobra je praksa izvršavati jednokratne isplate prema vašem zajmu jer to smanjuje glavnicu zajma, a time i naknadne mjesečne troškove kamata.
Dodatni resursi
Finance nudi certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certifikat Certificirani bankarski i kreditni analitičar (CBCA) ™ akreditacija globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje ugovora, zajam otplate i još mnogo toga. program certificiranja za one koji žele svoju karijeru podići na sljedeću razinu. Da biste nastavili učiti i napredovati u karijeri, sljedeći će vam resursi biti od pomoći:
- Ugovor o komercijalnom zajmu Ugovor o komercijalnom zajmu Ugovor o komercijalnom zajmu odnosi se na ugovor između zajmoprimca i zajmodavca kada je zajam u poslovne svrhe. Svaki put kad se posudi značajna količina novca, pojedinac ili organizacija mora sklopiti ugovor o zajmu. Zajmodavac daje novac pod uvjetom da se zajmoprimac složi sa svim odredbama zajma
- Trošak duga Trošak duga Trošak duga je povrat koji tvrtka pruža svojim imateljima duga i vjerovnicima. Trošak duga koristi se u WACC izračunima za analizu procjene.
- Neamortizacijski zajam Neamortizacijski zajam Neamortizacijski zajam je zajam kod kojeg se glavnica ne plaća dok kredit ne dospije. Neamortizacijski zajmovi nazivaju se i samo kamatama
- Uplata glavnice Uplata glavnice Uplata glavnice je plaćanje prema izvornom iznosu zajma koji se duguje. Drugim riječima, plaćanje glavnice je plaćanje izvršeno na zajam kojim se smanjuje preostali iznos zajma, umjesto da se odnosi na plaćanje kamata na zajam.