Omjer prometa potraživanja, poznat i kao omjer prometa dužnika, pokazatelj je učinkovitosti Financijski omjeri Financijski omjeri kreiraju se upotrebom numeričkih vrijednosti uzetih iz financijskih izvještaja kako bi se dobili značajni podaci o poduzeću koji mjere koliko učinkovito poduzeće prikuplja prihod. - i nadalje, koliko učinkovito koristi svoju imovinu. Koeficijent obrta potraživanja mjeri koliko puta tijekom određenog razdoblja poduzeće prikupi svoja prosječna potraživanja Računi potraživanja Računi potraživanja (AR) predstavljaju kreditnu prodaju tvrtke koju kupci još uvijek nisu u potpunosti platili, tekuću imovinu na bilanci. Tvrtke omogućuju svojim klijentima da plaćaju u razumnom, produljenom vremenskom razdoblju, pod uvjetom da su uvjeti dogovoreni. .
Slika: Tečajevi financijske analize financija.
Formula omjera prometa potraživanja
Formula omjera prometa potraživanja je sljedeća:
Odnos prometa potraživanja = Neto prodaja kredita / prosječna potraživanja
Gdje:
- Neto prodaja kredita Prodaja kredita Prodaja kredita odnosi se na prodaju u kojoj će se dužni iznos platiti naknadno. Drugim riječima, prodaja kredita je kupnja koju izvrše kupci koji u trenutku kupnje ne izvrše uplatu u cijelosti, u gotovini. su prodaja kod koje se gotovina prikuplja naknadno. Formula za neto kreditnu prodaju je = Prodaja na kredit - Povrati prodaje - Dodaci za prodaju.
- Prosječna potraživanja zbroj su polaznih i završnih potraživanja tijekom vremenskog razdoblja (poput mjesečnih ili tromjesečnih), podijeljen s 2.
Primjer omjera prometa potraživanja
Trinity Bikes Shop je maloprodajna trgovina koja prodaje biciklističku opremu i bicikle. Zbog pada gotovinske prodaje, John, izvršni direktor, izvršni direktor, skraćenica od izvršni direktor, najviši je pojedinac u tvrtki ili organizaciji. Izvršni direktor odgovoran je za ukupni uspjeh organizacije i za donošenje menadžerskih odluka najviše razine. Pročitajte opis posla, odlučuje proširiti prodaju kredita na sve svoje kupce. U fiskalnoj godini koja je završila 31. prosinca 2017. ostvarena je bruto prodaja kredita u iznosu od 100 000 USD i povrat od 10 000 USD. Početni i završni računi za godinu iznosili su 10.000, odnosno 15.000 američkih dolara. John želi znati koliko puta njegova tvrtka naplati svoja prosječna potraživanja tijekom godine.
Stoga je Trinity Bikes Shop prikupio svoja prosječna potraživanja približno 7,2 puta tijekom fiskalne godine Fiskalna godina (FG) Fiskalna godina (FY) je vremensko razdoblje od 12 mjeseci ili 52 tjedna koje vlade i poduzeća koriste u računovodstvene svrhe za formuliranje godišnjih financijskih izvještaji. Fiskalna godina (FG) ne mora nužno slijediti kalendarsku godinu. To može biti razdoblje poput 1. listopada 2009. - 30. rujna 2010. koje je završilo 31. prosinca 2017.
Promet potraživanja u danima
Promet potraživanja u danima pokazuje prosječni broj dana potrebnih kupcu da tvrtki plati prodaju na kredit.
Formula za obračun potraživanja u danima je sljedeća:
Promet potraživanja u danima = 365 / Omjer prometa potraživanja
Utvrđivanje prometa potraživanja u danima za Trinity Bikes Shop u gornjem primjeru:
Promet potraživanja u danima = 365 / 7,2 = 50,69
Stoga prosječnom kupcu treba otprilike 51 dan da plati svoj dug trgovini. Ako Trinity Bikes Shop održava politiku plaćanja na kredit, kao što je 30-dnevna politika, promet potraživanja u gore izračunatim danima značit će da prosječni kupac kasni s plaćanjem.
Preuzmite besplatni predložak
Unesite svoje ime i e-mail u obrazac ispod i preuzmite besplatni predložak odmah!
Tumačenje omjera prometa potraživanja
Omjer prometa potraživanja pokazatelj je učinkovitosti i pokazatelj je financijske i operativne uspješnosti tvrtke Analiza financijskih izvještaja Kako izvršiti analizu financijskih izvještaja. Ovaj vodič naučit će vas da izvršite analizu financijskih izvještaja računa dobiti i gubitka, bilance stanja i izvještaja o novčanom tijeku, uključujući marže, omjere, rast, likvidnost, poluge, stope povrata i profitabilnosti. . Poželjan je visok omjer jer ukazuje na to da je naplata potraživanja tvrtke učinkovita. Visok promet potraživanja također ukazuje na to da tvrtka uživa visokokvalitetnu bazu kupaca koja je u stanju brzo platiti svoje dugove. Također, visok omjer može sugerirati da tvrtka slijedi konzervativnu kreditnu politiku kao što je neto-20-dnevna ili čak neto-10-dnevna politika.
S druge strane, nizak omjer prometa potraživanja sugerira da je postupak naplate tvrtke loš. To se može dogoditi zbog toga što tvrtka odobrava kreditne uvjete nekreditno sposobnim kupcima koji imaju financijske poteškoće.
Uz to, nizak omjer može ukazivati na to da tvrtka predugo proširuje svoju kreditnu politiku. To se ponekad može vidjeti u upravljanju zaradom, gdje menadžeri nude vrlo dugu kreditnu politiku kako bi generirali dodatnu prodaju. Zbog principa vremenske vrijednosti novca Vremenska vrijednost novca Vremenska vrijednost novca osnovni je financijski koncept koji drži da novac u sadašnjosti vrijedi više od iste svote novca koja će se dobiti u budućnosti. To je istina jer novac koji imate trenutno možete uložiti i zaraditi, stvarajući tako veći iznos novca u budućnosti. (Također, s budućnošću, što je poduzeću potrebno više vremena da prikupi kreditnu prodaju, to više novca tvrtka učinkovito izgubi ili je manje vrijedna prodaja tvrtke. Stoga se nizak ili smanjujući omjer prometa potraživanja smatra štetnim za tvrtku .
Korisno je usporediti omjer tvrtke s omjerom konkurenata ili sličnih tvrtki u njegovoj industriji. Promatranje omjera tvrtke u odnosu na omjer sličnih tvrtki pružit će značajniju analizu uspješnosti tvrtke, a ne samo apstraktni izračun. Na primjer, čini se da će tvrtka s omjerom četiri, koji u biti nije "visok" broj, imati znatno bolje rezultate ako je prosječni omjer za njezinu industriju dva.
Uporaba u financijskom modeliranju
U financijskom modeliranju Što je financijsko modeliranje Financijsko modeliranje izvodi se u programu Excel kako bi se predvidjelo financijsko poslovanje tvrtke. Pregled što je financijsko modeliranje, kako i zašto graditi model. , omjer prometa potraživanja (ili dana prometa) važna je pretpostavka za vođenje predviđanja bilance. Kao što možete vidjeti u primjeru u nastavku, saldo potraživanja temelji se na pretpostavci da je za primanje prihoda potrebno približno 10 dana (u prosjeku). Stoga se prihod u svakom razdoblju množi s 10 i dijeli s brojem dana u razdoblju da bi se dobio AR stanje.
Gornja snimka zaslona preuzeta je iz Tečaja financijskog modeliranja iz Financija.
Ključni za poneti
Glavne točke kojih biste trebali biti svjesni su:
- Koeficijent obrta potraživanja pokazatelj je učinkovitosti koji mjeri koliko puta tijekom godine (ili drugog vremenskog razdoblja) poduzeće prikupi svoja prosječna potraživanja.
- Dijeljenjem 365 s omjerom prometa potraživanja dolazi do obračuna potraživanja u danima, što daje prosječni broj dana potrebnih kupcima za plaćanje dugova.
- Poželjan je visok omjer prometa, jer sugerira da je postupak naplate tvrtke učinkovit, tvrtka uživa visokokvalitetnu bazu kupaca ili da tvrtka održava konzervativnu kreditnu politiku.
- Mali promet potraživanja štetan je za tvrtku i može sugerirati loš postupak naplate, proširivanje uvjeta kreditiranja na loše kupce ili predugo produljivanje kreditne politike.
Video objašnjenje različitih omjera prometa potraživanja
Pogledajte ovaj kratki videozapis kako biste brzo razumjeli glavne koncepte obrađene u ovom vodiču, uključujući najčešće korištene omjere učinkovitosti potraživanja i formule za izračunavanje omjera prometa potraživanja.
Više resursa
Zahvaljujemo što ste pročitali ovaj financijski vodič za omjer prometa potraživanja. Finance je globalni pružatelj financijskog modeliranja i vrednovanja analitičara (FMVA) ® FMVA® certifikacija Pridružite se 350.600+ učenika koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrarijevog certifikacijskog programa i druge obuke financijskih analitičara. Da biste saznali više i proširili svoju karijeru, istražite dodatne relevantne resurse u nastavku.
- Izvanredan broj zaliha u danima (DIO) Izvanredan broj zaliha u danima (DIO) prosječan je broj dana u kojima tvrtka drži svoj inventar prije nego što ga proda. Izračun preostalih zaliha dana pokazuje koliko brzo tvrtka može pretvoriti zalihe u novac. To je metrika likvidnosti, a ujedno je i pokazatelj operativne i financijske učinkovitosti tvrtke.
- Dnevna izvanredna prodaja (DSO) Dani izvanredna prodajna dana (DSO) predstavlja prosječni broj dana potrebnih za prodaju kredita da bi se pretvorio u gotovinu ili koliko je vremena potrebno poduzeću da naplati svoja potraživanja. ODS se može izračunati dijeljenjem ukupnih potraživanja tijekom određenog vremenskog okvira s ukupnom neto prodajom kredita.
- Koeficijent prometa zaliha Koeficijent prometa zaliha Koeficijent prometa zaliha, poznat i kao omjer prometa dionicama, omjer je učinkovitosti koji mjeri koliko se učinkovito upravlja zalihama. Formula omjera prometa zaliha jednaka je trošku prodane robe podijeljenom s ukupnim ili prosječnim zalihama kako bi se pokazalo koliko je puta zaliha "okrenuta" ili prodana tijekom razdoblja.
- Pojmovnik omjera financijske analize Pojmovi omjera financijske analize Pojmovnik pojmova i definicija za uobičajene pojmove omjera financijske analize. Važno je razumjeti ove važne pojmove.