Basel II drugi je skup međunarodnih bankarskih propisa koje je definirao Baselski odbor za nadzor banaka (BCBS). To je proširenje propisa za minimalne kapitalne zahtjeve kako je definirano u Baselu I. Okvir Basel II djeluje pod tri stupa:
- Zahtjevi za adekvatnošću kapitala
- Nadzorni pregled
- Tržišna disciplina
Tri stupa pod Baselom II
Stup 1: Zahtjevi za adekvatnošću kapitala
Stup 1 poboljšava politike Basela I uzimajući u obzir i operativne rizike uz kreditne rizike. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik od gubitka koji može nastati uslijed propusta bilo koje strane da se pridržava uvjeta bilo kojeg financijskog ugovora, uglavnom povezano s rizikom ponderiranom imovinom (RWA). Zahtijeva od banaka da zadrže minimalni zahtjev za adekvatnošću kapitala od 8% svog RWA-a. Basel II također pruža bankama informiraniji pristup izračunavanju kapitalnih zahtjeva na temelju kreditnog rizika, uzimajući u obzir svaku vrstu rizičnog profila imovine i specifične karakteristike. Dva glavna pristupa uključuju:
1. Standardizirani pristup
Standardizirani pristup prikladan je za banke s manjim opsegom poslovanja i jednostavnijom kontrolnom strukturom. Uključuje upotrebu kreditnih rejtinga vanjskih institucija za ocjenu bonitetne agencije Rejting agencija je tvrtka koja procjenjuje financijsku snagu tvrtki i državnih tijela, posebno njihovu sposobnost da ispune glavnicu i za procjenu kreditne sposobnosti dužnika banke.
2. Pristup temeljen na internim ocjenama
Pristup temeljen na internim rejtingima pogodan je za banke koje se bave složenijim operacijama s razvijenijim sustavima upravljanja rizicima. Postoje dva IRB pristupa za izračunavanje kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik na temelju internih rejtinga:
- Pristup temeljen na temeljnim internim ocjenama (FIRB): U FIRB-u banke koriste vlastite procjene parametara kao što su Vjerojatnost neispunjavanja uvjeta Vjerojatnost neispunjenja obveza (PD) vjerojatnost je da dužnik ne izvrši obveze po otplati kredita i koristi se za izračunavanje očekivani gubitak od ulaganja. , dok metode ocjenjivanja ostalih parametara, uglavnom komponenata rizika poput gubitka s obzirom na zadane vrijednosti i izloženosti prema zadanim postavkama, određuje nadzornik.
- Pristup temeljen na naprednim internim ocjenama (AIRB): Prema pristupu AIRB banke koriste vlastite procjene za sve komponente rizika i ostale parametre.
Stup 2: Nadzorni pregled
Stup 2 dodan je zbog potrebe za učinkovitim nadzorom i nedostatka istog u Baselu I, a odnosi se na procjenu interne adekvatnosti kapitala banke. Prema Stupu 2, banke su obvezne procijeniti internu adekvatnost kapitala za pokrivanje svih rizika s kojima se potencijalno mogu suočiti tijekom svog poslovanja. Supervizor je odgovoran za utvrđivanje koristi li banka odgovarajuće pristupe procjeni i pokriva li sve povezane rizike.
- Proces procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP): Banka mora provoditi povremene procjene adekvatnosti unutarnjeg kapitala u skladu s njihovim profilom rizika i odrediti strategiju za održavanje potrebne razine kapitala.
- Proces supervizijskog pregleda i ocjene (SREP): Supervizori su dužni pregledati i procijeniti interne procjene adekvatnosti kapitala i strategije banaka, kao i njihovu sposobnost da prate njihovu usklađenost s regulatornim omjerima kapitala.
- Kapital iznad minimalne razine: Jedna od dodanih značajki okvira Basel II je zahtjev supervizora da osiguraju da banke održavaju svoju strukturu kapitala Struktura kapitala Struktura kapitala odnosi se na iznos duga i / ili kapitala koji tvrtka koristi za financiranje svog poslovanja i financiraju njegovu imovinu. Struktura kapitala poduzeća iznad minimalne razine definirane Stupom 1.
- Intervencije supervizora: Supervizori moraju nastojati intervenirati u svakodnevnom procesu donošenja odluka kako bi spriječili da kapital padne ispod minimalne razine.
Stup 3: Tržišna disciplina
Stup 3 ima za cilj osigurati tržišnu disciplinu obveznim otkrivanjem relevantnih tržišnih podataka. To se radi kako bi se osiguralo da korisnici financijskih podataka dobivaju relevantne informacije za donošenje informiranih trgovačkih odluka i osiguravanje tržišne discipline.
Povezana čitanja
Finance je službeni davatelj usluga globalnog financijskog modeliranja i vrednovanja analitičara (FMVA) ™ FMVA® certifikacija Pridružite se 350.600+ studenata koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrarijevog certifikacijskog programa, osmišljenog da pomogne svima da postanu financijski analitičari svjetske klase . Kako biste nastavili napredovati u karijeri, dodatni resursi za financije u nastavku bit će vam korisni:
- Basel III Basel III Sporazum Basel III skup je financijskih reformi koji je razvio Baselski odbor za nadzor banaka (BCBS), s ciljem jačanja
- Omjer adekvatnosti kapitala (CAR) Odnos adekvatnosti kapitala (CAR) Odnos adekvatnosti kapitala postavlja standarde za banke promatrajući sposobnost banke da plaća obveze i odgovara na kreditne rizike i operativne rizike. Banka koja ima dobar CAR ima dovoljno kapitala da apsorbira potencijalne gubitke. Stoga ima manji rizik da postane nesolventan i izgubi novac štediša.
- Likvidnost Likvidnost Na financijskim tržištima likvidnost se odnosi na to koliko se brzo može prodati ulaganje bez negativnog utjecaja na njegovu cijenu. Što je ulaganje likvidnije, to se brže može prodati (i obrnuto), a lakše ga je prodati po fer vrijednosti. Uz ostale jednake uvjete, likvidnija imovina trguje s premijom, a nelikvidna imovina s popustom.
- Vodič za WACC WACC WACC je ponderirani prosječni trošak kapitala tvrtke i predstavlja njegov kombinirani trošak kapitala, uključujući kapital i dug. Formula WACC je = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Ovaj vodič pružit će pregled što je to, zašto se koristi, kako to izračunati, a također nudi i WACC kalkulator koji se može preuzeti