Loši zajam (NPL) je zajam kod kojeg je zajmoprimac u zastoju i nije plaćao mjesečne otplate glavnice i kamata u određenom razdoblju. Loši zajmovi nastaju kada zajmoprimci ostanu bez novca radi otplate ili dođu u situacije koje im otežavaju daljnje otplate zajma.
Banke obično klasificiraju zajmove kao loše zajmove kada se otplaćuju glavnice. Plaćanje glavnice je plaćanje prema izvornom iznosu zajma koji se duguje. Drugim riječima, plaćanje glavnice je plaćanje izvršeno na zajam kojim se smanjuje preostali iznos zajma, umjesto da se odnosi na plaćanje kamata na zajam. a kamate dospijevaju više od 90 dana ili ovisno o uvjetima ugovora o zajmu. Čim je zajam klasificiran kao NPL, to znači da je vjerojatnost primanja otplate znatno niža.
Međutim, zajmoprimac može započeti otplatu zajma koji je već klasificiran kao loš zajam. U takvim slučajevima nenaplativi zajam postaje zajam koji se ponovno vraća.
Sažetak
- Loši zajam (NPL) je zajam kod kojeg dužnik nije izvršio otplatu glavnice i / ili kamata najmanje 90 dana.
- Kad banka ne može povratiti loše zajmove, može vratiti imovinu založenu kao zalog ili prodati zajmove agencijama za naplatu.
- Kad banka ima previše nenaplativih zajmova u bilanci, to banci stvara probleme s novčanim tijekom jer više ne zarađuje od svog kreditnog poslovanja.
Kako banke postupaju s nenaplativim zajmovima
Općenito se nenaplativi zajmovi smatraju lošim dugovima jer su šanse za oporavak unaprijed otplaćenih zajmova minimalne. Međutim, više nenaplativih kredita u bilanci tvrtke šteti novčanim tokovima banke, kao i cijeni dionica. Stoga banke koje u svojim knjigama imaju nenaplative zajmove mogu poduzeti mjere kako bi prisilile oporavak zajmova koje duguju.
Jedna od radnji koju zajmodavci mogu poduzeti je preuzimanje u posjed imovine založene kao zalog Osiguranje Zalog je sredstvo ili svojstvo koje pojedinac ili subjekt nudi zajmodavcu kao jamstvo za zajam. Koristi se kao način za dobivanje zajma, djelujući kao zaštita od potencijalnog gubitka zajmodavca ako zajmoprimac ne izvrši svoje uplate. za zajam. Na primjer, ako je zajmoprimac kao sredstvo osiguranja zajma pružio motorno vozilo, zajmodavac će pristupiti motornom vozilu i prodati ga da bi nadoknadio sve iznose koje zajmoprimac duguje.
Banke također mogu izvršiti ovrhu nad domovima u kojima zajmoprimci ne ispune svoje hipotekarne obveze, a otplate dospijevaju dulje od 90 dana. Zajmodavac se također može odlučiti na prodaju loših zajmova agencijama za naplatu i vanjskim investitorima kako bi se riješio rizične imovine iz njihove bilance.
Banke loše zajmove prodaju po značajnim popustima, a agencije za naplatu pokušavaju prikupiti što veći dio dugovanog novca. Alternativno, zajmodavac može angažirati agenciju za naplatu kako bi prisilio povrat nepodmirenog zajma u zamjenu za postotak vraćenog iznosa.
Vrste loših kredita
Prema Međunarodnom monetarnom fondu (MMF), zajam može postati nenaplativ na sljedeće načine:
- Rate glavnice i kamata zajma dospijevaju najmanje 90 dana, a zajmodavac više ne vjeruje da će zajmoprimci ispuniti svoje dužničke obveze. U ovom se slučaju zajam otpisuje kao loši dug u knjigama poslovnih knjiga zajmodavca.
- Isplate kamata u vrijednosti od devedeset (90) dana kapitaliziraju se, refinanciraju ili odgađaju zbog promjena u ugovoru o zajmu.
- Isplate glavnice i kamata kasne manje od 90 dana i postoje razlozi za sumnju da zajmoprimac neisplaćeni zajam neće platiti u cijelosti.
Utjecaj problematičnih kredita na banke
Kad zajmodavac veliki postotak svojih zaostalih zajmova evidentira kao loše zajmove, to može naštetiti financijskim rezultatima zajmodavca. Banke uglavnom zarađuju od kamata koje naplaćuju na zajmove, a kad ne mogu naplatiti dugovane kamate od NPL-a, to znači da će imati manje novca na raspolaganju za stvaranje novih zajmova i plaćanje operativnih troškova.
Novac predstavlja prihod koji je potencijalno izgubljen i utječe na isplativost zajmodavca. Ne samo da utječe na zajmodavca, već potencijalnim zajmoprimcima ostavlja manje mogućnosti da od zajmodavca dobiju zajmove.
Držanje velikog broja NPL-a u odnosu na ukupnu imovinu tvrtke predstavlja veliki rizik za tvrtku. Potencijalni ulagači zainteresirani su za ulaganja u tvrtke sa zdravim knjigovodstvenim knjigama. Kada se poveća postotak loših zajmova, cijena dionica zajmodavca također će pasti. NPL-ovi koje banka drži u svojim knjigama, što je manje atraktivan za potencijalne ulagače, jer će njegova buduća profitabilnost patiti ako zajmodavac ne ostvari prihod od svog kreditnog poslovanja.
Također, zajmodavac će morati odvojiti dio svoje dobiti kao rezervu za loše dugove u slučaju da bude potreban za otpis dugova. U Sjedinjenim Državama banke s visokim postotkom loših zajmova pažljivo prate Federalna korporacija za osiguranje depozita (FDIC) Savezna korporacija za osiguranje depozita (FDIC) Federalna korporacija za osiguranje depozita (FDIC) je državna institucija koja pruža osiguranje depozita protiv bankrota. Tijelo je stvoreno za zaštitu štediša čija su sredstva u opasnosti.
Omjer nenaplativih zajmova i ukupnih zajmova
Prema zakonu, banke su dužne prijaviti svoj omjer nekvalitetnih zajmova u ukupnim zajmovima kao mjeru razine kreditnog rizika banke. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik od gubitka koji može nastati uslijed propusta bilo koje strane da se pridržava uvjeta i uvjeti bilo kojeg financijskog ugovora, uglavnom, i kvaliteta nepodmirenih zajmova. Visok omjer znači da je banka u većem riziku od gubitka ako ne povrati iznose dugovanih zajmova, dok mali omjer znači da nepodmireni zajmovi predstavljaju mali rizik za banku.
Dodatni resursi
Finance nudi certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certifikat Certificirani bankarski i kreditni analitičar (CBCA) ™ akreditacija globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje ugovora, zajam otplate i još mnogo toga. program certificiranja za one koji žele svoju karijeru podići na sljedeću razinu. Da biste nastavili učiti i napredovati u karijeri, sljedeći će vam resursi biti od pomoći:
- Naknada za sumnjive račune Naknada za sumnjive račune Naknada za sumnjive račune račun je protiv imovine koji je povezan s potraživanjima i služi za odražavanje stvarne vrijednosti potraživanja. Iznos predstavlja vrijednost potraživanja za koja tvrtka ne očekuje da će dobiti isplatu.
- Loši troškovi duga Loši troškovi duga Loši trošak duga način je na koji tvrtke obračunavaju račun potraživanja koji neće biti plaćen. Loš dug nastaje kad kupac ili ne može platiti zbog
- Neizvršena imovina Nenaplativa imovina Nenaplativa imovina (NPA) klasifikacija je koju financijske institucije koriste za zajmove i predujmove na kojima glavnica dospijeva i na kojoj ne
- Vjerojatnost neispunjenja uvjeta Vjerojatnost neispunjenja obveza Vjerojatnost neplaćanja (PD) vjerojatnost je da dužnik ne izvrši obveze otplate zajma i koristi se za izračunavanje očekivanog gubitka od ulaganja.