Godišnje - Analiza iz godine u godinu - definicija, objašnjenje i primjeri

YoY je kratica za Y ear o ver Yuho i vrsta je financijske analize Analiza financijskih izvještaja Kako izvršiti analizu financijskih izvještaja. Ovaj vodič naučit će vas da izvršite analizu financijskih izvještaja računa dobiti i gubitka, bilance stanja i izvještaja o novčanom tijeku, uključujući marže, omjere, rast, likvidnost, poluge, stope povrata i profitabilnosti. to je korisno pri usporedbi podataka vremenskih serija. Analitičari su sposobni utvrditi promjene u kvantiteti ili kvaliteti određenih poslovnih aspekata pomoću YoY analize. U financijama, ulagači obično uspoređuju izvedbu financijskih instrumenata na godišnjoj razini kako bi procijenili očekuje li instrument neku uspješnost. Ova analiza je također vrlo korisna kada se analiziraju obrasci i trendovi rasta.

Ekonomski analitičari također se često koriste ovim pristupom kada analiziraju zemlje i njihovu cjelokupnu ekonomsku situaciju. Primjerice, YoY pristup utvrđuje da je japanski BDP u 2016. porastao za 2% u odnosu na 2015. godinu, dok su analitičari prethodno prognozirali rast od samo 1,8%

YOY analiza

Godišnje i sezonalnost

YoY pristup također može biti koristan u analizi mjesečnog rasta prihoda, posebno kada su izvori prihoda ciklični. To omogućuje usporedbu prihoda od jabuka do jabuka, umjesto usporedbe prihoda iz mjeseca u mjesec gdje mogu biti velike sezonske promjene.

Na primjer, u relativno sezonskoj industriji čokolade, korisnije bi bilo usporediti rast prihoda između prosinca 2016. i prosinca 2017. (gdje je prodaja velika zbog zimske prodaje), za razliku od usporedbe ožujka 2016. i veljače 2016., gdje je rasprodaja imala blagdane počeo usporavati. Usporedbom mjeseci u godini u odnosu na godinu, usporedba postaje relevantnija od dva uzastopna mjeseca na koja utječu različita sezonalnost ili drugi čimbenici.

Uobičajene financijske metrike iz godine u godinu

Evo popisa najčešće korištenih financijskih mjernih podataka za usporedbu u odnosu na prošlu godinu:

  • Prihod od prodaje Prihod od prodaje Prihod od prodaje je prihod koji tvrtka dobiva od prodaje robe ili pružanja usluga. U računovodstvu se izrazi "prodaja" i "prihod" mogu, i često se koriste, naizmjenično, da znače isto. Prihod ne znači nužno primljeni novac. - koliko se prodaja povećala ili smanjila iz godine u godinu
  • Trošak prodane robe (COGS) - koliko je tvrtka uspjela upravljati bruto maržom
  • Prodaja općih i administrativnih PSA-a PSA-ovi uključuju sve neproizvodne troškove koje je poduzeće imalo u bilo kojem danom razdoblju. To uključuje troškove kao što su stanarina, oglašavanje, marketing, računovodstvo, parnice, putovanja, obroci, menadžerske plaće, bonusi i još mnogo toga. Povremeno može uključivati ​​i troškove amortizacije (PSA) - koliko su rukovoditelji dobro upravljali troškovima svojih uredskih ureda
  • Zarada prije poreza na kamate amortizacija EBITDA EBITDA ili zarada prije kamata, poreza, amortizacije dobit je tvrtke prije nego što se izvrši bilo koji od ovih neto odbitka. EBITDA se usredotočuje na poslovne odluke poduzeća jer gleda na profitabilnost poslovanja od temeljnih operacija prije utjecaja strukture kapitala. Formula, primjeri (EBITDA) - mjera operativne dobiti i pokazatelj novčanog toka
  • Neto prihod Neto prihod Neto prihod ključna je stavka, ne samo u računu dobiti i gubitka, već u sva tri temeljna financijska izvješća. Iako se do nje dolazi kroz račun dobiti i gubitka, neto dobit se koristi i u bilanci i u izvještaju o novčanom tijeku. - uspoređivanje dna poslovanja tijekom vremena
  • Zarada po dionici Formula zarade po dionici (EPS) EPS je financijski omjer koji neto zaradu dostupnu zajedničkim dioničarima dijeli s prosječnim dionicama u određenom vremenskom razdoblju. Formula EPS-a ukazuje na sposobnost tvrtke da ostvari neto dobit za zajedničke dioničare. (EPS) - gledanje u dno crte po dionici

Zajednički međugodišnji ekonomski pokazatelji

Evo popisa najčešće korištenih mjernih podataka za usporedbu u odnosu na godinu:

  • Inflacija - kakav je trend inflacije
  • Stope nezaposlenosti Ciklična nezaposlenost Ciklična nezaposlenost je vrsta nezaposlenosti kod koje se radna snaga smanjuje kao rezultat poslovnih ciklusa ili kolebanja u gospodarstvu, poput recesija (razdoblja ekonomskog pada). Kada je gospodarstvo na vrhuncu ili ima kontinuirani rast, stopa cikličke nezaposlenosti je niska - kakav je trend stope radne snage
  • Formula BDP-a BDP-a Formula BDP-a sastoji se od potrošnje, državne potrošnje, investicija i neto izvoza. Formulu BDP-a raščlanjujemo na korake u ovom vodiču. Bruto domaći proizvod (BDP) novčana je vrijednost u lokalnoj valuti svih finalnih ekonomskih dobara i usluga proizvedenih u zemlji tijekom određenog vremenskog razdoblja. - koliki bruto domaći proizvod proizvodi zemlja
  • Kamatne stope - nalazimo li se u okruženju s rastom ili padom kamatnih stopa

Alternative YoY analizi

Kao alternativu YoY analizi, analitičar bi mogao potražiti i druge podatke vremenskih serija kao što su:

  • Mjesec-mjesec
  • Četvrt-preko-četvrtine
  • Godina do danas
  • Složene stope rasta

Preuzmite besplatni predložak

Unesite svoje ime i e-mail u obrazac ispod i preuzmite besplatni predložak odmah!

Primjer YoY analize

Evo detaljnog primjera YoY analize na djelu. Ovaj primjer dolazi iz financijskog modeliranja Što je financijsko modeliranje Financijsko modeliranje izvodi se u programu Excel kako bi se predvidjelo financijsko poslovanje tvrtke. Pregled što je financijsko modeliranje, kako i zašto graditi model. vježba u kojoj analitičar uspoređuje broj prodanih jedinica u Q3 2018. s brojem prodanih jedinica u Q3 2017.

Snimka zaslona predloška Analiza iz godine u godinu

Razdvojimo YoY analizu korak po korak.

U Q3 2018. prodano je 506 jedinica, a u Q3 2017. prodano je 327 jedinica. Za usporedbu uzmemo 506 i podijelimo s 327, a zatim oduzmemo jedan. Rezultat pokazuje porast od 55% prodanih jedinica na godišnjoj razini između Q3-2018 i Q3-2017.

Više resursa

Nadamo se da je ovo bio koristan vodič za razumijevanje što je analiza iz godine u godinu i zašto je analitičari provode. Da biste nastavili graditi bazu znanja o korporativnim financijama, toplo preporučujemo ove dodatne financijske resurse:

  • Analiza financijskih izvještaja Analiza financijskih izvještaja Kako izvršiti analizu financijskih izvještaja. Ovaj vodič naučit će vas da izvršite analizu financijskih izvještaja računa dobiti i gubitka, bilance stanja i izvještaja o novčanom tijeku, uključujući marže, omjere, rast, likvidnost, poluge, stope povrata i profitabilnosti.
  • Napredne Excel-ove formule Napredne Excel-ove formule moraju znati Ove napredne Excel-ove formule presudno je znati i vaše će vještine financijske analize podići na višu razinu. Napredne Excel funkcije koje morate znati. Naučite 10 najboljih Excel formula koje svaki financijski analitičar svjetske klase redovito koristi. Te će vještine poboljšati rad s proračunskim tablicama u bilo kojoj karijeri
  • Interaktivna karta karijere
  • Kako postati izvrstan financijski analitičar Vodič za analitičara Trifecta® Krajnji vodič o tome kako biti financijski analitičar svjetske klase. Želite li biti financijski analitičar svjetske klase? Želite li slijediti najbolje prakse u industriji i izdvojiti se iz mase? Naš proces, nazvan Analitičar Trifecta®, sastoji se od analitike, prezentacije i mekih vještina