Keoghov plan - pregled, povijest, vrste i ograničenja

Keoghov plan je mirovinski plan koji mogu uspostaviti samozaposlene osobe i oni koji rade za njih. Mala poduzeća, partnerstva, društva s ograničenom odgovornošću (LLC) i pojedinačna poduzeća pojedinačna poduzeća pojedinačna poduzeća (poznata i kao individualno poduzetništvo, samostalni poduzetnici ili vlasništva) vrsta su nekorporacijskog subjekta koji je samo u vlasništvu i koji ispunjavaju uvjete za uspostavu Keoghovih planova . Keoghovi planovi koriste se i danas; međutim, popularnost im je opala, pojedinačni / pojedinačni 401 (k) i SEP IRA popeli su se na vrh popisa mogućnosti mirovinskog plana.

Keoghov plan

Keoghovi planovi slični su ograničenjima doprinosa 401 (k) s 401 (k) Ograničenja doprinosa 401 (k) ograničenja su koja je stavio Kongres SAD-a na iznos novca koji zaposlenici mogu pridonijeti svom mirovinskom planu. , osim što nude veće godišnje limite doprinosa (posebno kada ih koriste vrlo male tvrtke). Imaju smisla samo za određene vrste samozaposlenih pojedinaca (i njihovih zaposlenika). Slučajevi u kojima Keoghov plan ima smisla uključuju:

  • Odvjetnici
  • Stomatolozi
  • Financijski profesionalci

Keoghovi planovi mogu se uspostaviti samo ako su gore spomenuti pojedinci stvorili vlastita poduzeća.

Sažetak:

  • Keoghov plan jedinstveni je mirovinski plan namijenjen samozaposlenim osobama (i njihovim zaposlenicima).
  • Keoghov plan ime je dobio od predstavnika New Yorka Eugenea Keogha koji je uspostavio Zakon o poreznom umirovljenju samozaposlenih osoba iz 1962. godine.
  • Plan je sada prilično neobičan i dolazi s nizom ograničenja koja nisu prisutna u drugim mirovinskim planovima.

Povijest Keoghovih planova

Keoghovi planovi se ponekad nazivaju i HR10 planovima. Američka Uprava za porez (IRS) naziva ih kvalificiranim planovima. Pravo ime dobili su od predstavnika New Yorka Jamesa Keogha. Bio je odgovoran za stvaranje Zakona o umirovljenju poreza na samozaposlene osobe iz 1962. godine, koji je alternativno poznat kao Keoghov zakon.

2001. promijenjeni su osnovni obris zakona - i naziv. Sada je poznat pod nazivom Zakon o ekonomskom rastu i pomirenju s poreznim olakšicama (EGTRRA). Budući da su promjene bile tako opsežne, IRS ga više ne smatra Keoghovim zakonom, već se na njega poziva jednostavno u planu HR10.

Vrste Keoghovih planova

1. Definirani plan pogodnosti

Plan definiranih naknada strukturiran je pomoću fiksnog doprinosa, koji uključuje utvrđenu svotu novca ili fiksni postotak dohotka pojedinca. (To se također ponekad naziva i plaćanjem Keogh-a za kupnju novca.) Radi se po svakom razdoblju plaćanja.

Plan definiranih naknada ponekad se može postaviti kao dio plana podjele dobiti, pri čemu pojedinac može povući određeni iznos, ali iznos se temelji na tome koliko je pojedinac uložio u svoj plan za vrijeme dok je radio.

2. Definirani plan doprinosa

Druga vrsta je plan definiranih doprinosa, koji je znatno složeniji. Osnovna struktura plana definiranog doprinosa omogućuje pojedincu da ostavi postotak svog dohotka na stranu. Međutim, umjesto da je postavljeni iznos, iznos se temelji na formuli koju je kreirala IRS. (Ovo je verzija koja je poznata kao HR10.)

Bez obzira je li Keoghov plan definirana naknada ili plan definiranog doprinosa, on se može ulagati u financijske instrumente poput anuiteta, obveznica Obveznice Obveznice su vrijednosnice s fiksnim prihodom koje korporacije i vlade izdaju za prikupljanje kapitala. Izdavatelj obveznica posuđuje kapital od vlasnika obveznica i vrši mu fiksna plaćanja po fiksnoj (ili promjenjivoj) kamatnoj stopi tijekom određenog razdoblja. , dionice, potvrde o depozitu ili uzajamni fondovi Uzajamni fondovi Uzajamni fondovi su skup novca prikupljen od mnogih ulagača u svrhu ulaganja u dionice, obveznice ili druge vrijednosne papire. Uzajamni fondovi u vlasništvu su skupine investitora, a njima upravljaju profesionalci. Saznajte o raznim vrstama fondova, njihovom radu i prednostima i kompromisima ulaganja u njih.

Planirajte ograničenja

Opet, Keoghov plan rjeđi je od gotovo svih ostalih vrsta mirovinskih planova. Osim toga, dolazi s nizom ograničenja.

Prvo, Keoghov plan uključuje znatno više administrativnih papira nego nešto poput tradicionalne IRA ili SEP IRA SEP IRA A SEP IRA (pojednostavljeni ugovor o umirovljenju pojednostavljenih mirovina zaposlenih) mala je varijacija tradicionalnih IRA-a za koje tvrtke koriste. Većinu drugih mirovinskih planova može postaviti pojedinac; Keoghov plan uključuje složen niz izračuna.

Drugo, Keoghov plan ne mogu koristiti samozaposlene osobe koje funkcioniraju kao neovisni dobavljači. Mogu ih koristiti samo osobe koje posjeduju nekoorporirano poduzeće (i zaposlenici koji rade za taj posao).

Napokon, svaki doprinos Keoghovom planu mora se izvršiti prije oporezivanja, što znači da se iznos oduzima od poreza za godinu; međutim, svi porezi moraju se platiti u cijelosti na bilansu plana u vrijeme umirovljenja.

Povezana čitanja

Finance je službeni pružatelj financijskog modeliranja i vrednovanja analitičara (FMVA) ™ FMVA® certifikacija Pridružite se 350.600+ učenika koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrarijevog certifikacijskog programa, osmišljenog kako bi pretvorio bilo koga u financijskog analitičara svjetske klase.

Kako bi vam pomogli da postanete financijski analitičar svjetske klase i unaprijedite svoju karijeru u najvećoj mogućoj mjeri, ovi dodatni izvori za financije bit će vam od velike pomoći:

  • Renta Renta Renta je financijski proizvod koji osigurava određene novčane tokove u jednakim vremenskim intervalima. Rente stvaraju financijske institucije, prvenstveno kompanije za životno osiguranje, kako bi klijentu osigurale redoviti prihod.
  • Naknada Naknada Naknada je bilo koja vrsta naknade ili isplate koju pojedinac ili zaposlenik prima kao platu za svoje usluge ili posao koji obavlja za organizaciju ili tvrtku. Obuhvaća osnovnu plaću koju zaposlenik prima, zajedno s ostalim vrstama plaćanja koje nastaju tijekom rada, koje
  • Socijalno osiguranje Socijalno osiguranje Socijalno osiguranje američki je savezni vladin program koji pruža socijalno osiguranje i naknade osobama s neadekvatnim prihodima ili bez njih. Prva socijalna
  • Vrste poduzeća Vrste poduzeća Postoje četiri glavne vrste poduzeća koje se mogu odabrati prilikom osnivanja poduzeća: pojedinačna poduzeća, partnerstva, društva s ograničenom odgovornošću i korporacije.