Neto otplata (NCO) je razlika između iznosa bruto otpisa i svih naplate nepodmirenog duga. Dočasnika možemo smatrati dugom prema tvrtki ili organizaciji za koji nije vjerojatno da će biti nadoknađen. Dug se u početku otpisuje kao bruto otpis; međutim, ako se bilo koji iznos duga naknadi kasnije, iznos se oduzima kako bi se došlo do neto otplate.
Razumijevanje naplate
Otplata je duga za koji se smatra da vjerojatno neće biti naplaćen od strane dužnika (zajmodavac Zajmodavac Zajmodavac je definiran kao poslovna ili financijska institucija koja odobrava kredite tvrtkama i fizičkim osobama, uz očekivanje da će iznos biti puni). Razlog za to može biti nekoliko razloga, poput pogoršanja kreditnog stanja zajmoprimca ili dugotrajnog plaćanja duga. Otpis obično rezultira otpisom duga iz bilance; međutim, nije uvijek tako.
Naplata za kreditora (zajmoprimca) može značajno utjecati na kreditne ocjene, kreditne ocjene. Kreditna ocjena. Kreditna ocjena je mišljenje određene kreditne agencije u pogledu sposobnosti i volje subjekta (vlade, poduzeća ili pojedinca) da ispuni svoje financijske uvjete. obveze u potpunosti i unutar utvrđenih rokova. Kreditna ocjena također označava vjerojatnost da dužnik ne izvrši svoje obveze. , i buduće sposobnosti zaduživanja. U budućnosti će vjerovniku biti teško osigurati dug ili će možda morati platiti višu kamatnu stopu kako bi nadoknadio dodatni rizik koji predstavljaju. Nepodmireni dug smatra se nenaplativim, obično ako je plaćanje duga proteklo 180 dana ili duže nakon datuma dospijeća.
Naplate ostaju na kreditnom izvještaju Analiza kreditnog izvješća Analiza kreditnog izvješća uključuje procjenu podataka sadržanih u kreditnom izvješću, poput osobnih podataka klijenta, sažetka njihove ocjene, sedam godina, tako da učinak otplate može utjecati na zaduživanje kapacitet za značajno vrijeme.
Kako funkcioniraju neto naplata
Većina dužnika posuđuje novac s očekivanjem da neće moći povratiti 100% zajmova koje su izdali. Stoga je uobičajena praksa uspostavljanja pričuve za kreditne gubitke obično u obliku „rezerviranja za kreditne gubitke (PCL)“. Rezervacije se procjenjuju na temelju povijesnih podataka vjerovnika, gospodarstva i prognoziranih očekivanja za naplate. Procjena nenaplativih iznosa otpisuje se kao bruto otpis.
Međutim, ako su dužnici u mogućnosti povratiti dio iznosa koji je naplaćen, tada može podmiriti povraćaj na bruto otplate kako bi došao do neto otplate. Rezervacija za kreditne gubitke umanjuje se za iznos neto otplate na kraju obračunskog razdoblja i naknadno se dopunjava za sljedeće obračunsko razdoblje na temelju novih procjena za kreditne gubitke.
Primjer
Tvrtka A knjiži bruto otplate koji predstavljaju 3% ukupnih zajmova. Otplati se oko 0,5% ukupnih zaostalih zajmova. Što je neto naplata?
Neto otplate razlike su razlika između bruto otplate i iznosa vraćenih zajmova.
Stoga neto otplate čine 2,5% (3,0% - 0,5%) ukupnih zajmova.
Iznos se primjenjuje na rezerviranje za kreditne gubitke u računovodstvenim izvještajima.
Važnost za banke
Procjena rezerviranja za kreditne gubitke (PCL) vrlo je važna za banke. To je zato što se cjelokupni poslovni modeli banaka temelje na pozajmljivanju i zaduživanju. Općenito, banke stvaraju dobit posuđujući sredstva po određenoj kamatnoj stopi od štediša i dajući ih u zajam po višoj kamatnoj stopi. Stoga su u mogućnosti profitirati od razlike kamatnih stopa između zaduživanja i pozajmljivanja; bilježi se financijskom metrikom „neto kamatna marža (NIM)“.
Budući da depoziti i zajmovi čine većinu bilance banke, procjena otplate vrlo je važna kako bi banka mogla posuditi novac, a da i dalje može otplatiti deponente ako je potrebno. Banke procjenjuju svoj PCL analizirajući svoje pojedinačne bilance i rizičnost nepodmirenih zajmova. Uz to, banke predviđaju ekonomsko okruženje i kolika je vjerojatnost da će kreditori podmiriti svoje zajmove.
Banke prate svoju neto stopu otplate, što je omjer kreditnih gubitaka i ukupnih kredita. To je financijska metrika koja se može koristiti za međusobnu usporedbu kvalitete knjiga kredita. Međutim, razlike u neto stopama otplate mogu proizaći iz različitih poslovnih kombinacija.
Na primjer, banka koja se više usredotočuje na poslovne zajmove i zajmove na kreditnim karticama općenito će generirati veću neto kamatnu maržu jer zajmovi dolaze s višom kamatnom stopom. Međutim, zajmovi su rizičniji, a neto otplate općenito će biti veće.
Druga banka može se više usredotočiti na stambene hipotekarne zajmove Hipoteka Hipoteka je zajam - osiguran od strane hipotekarnog zajmodavca ili banke - koji pojedincu omogućuje kupnju kuće. Iako je moguće podići zajmove kako bi se pokrili cjelokupni troškovi kuće, uobičajenije je osigurati zajam za oko 80% vrijednosti kuće. i ostale osigurane zajmove. Krediti će generirati nižu neto kamatnu maržu zbog niže kamatne stope. Oni su također sigurniji jer ih podupiru; prema tome će i naplate biti niže.
Dodatni resursi
Finance nudi certificiranog bankarskog i kreditnog analitičara (CBCA) ™ CBCA ™ certifikat Certificirani bankarski i kreditni analitičar (CBCA) ™ akreditacija globalni je standard za kreditne analitičare koji pokriva financije, računovodstvo, kreditnu analizu, analizu novčanog toka, modeliranje ugovora, zajam otplate i još mnogo toga. program certificiranja za one koji žele svoju karijeru podići na sljedeću razinu. Da biste nastavili učiti i razvijati svoju bazu znanja, istražite dodatne relevantne resurse u nastavku:
- Naknada za sumnjive račune Naknada za sumnjive račune Naknada za sumnjive račune račun je protiv imovine koji je povezan s potraživanjima i služi za odražavanje stvarne vrijednosti potraživanja. Iznos predstavlja vrijednost potraživanja za koja tvrtka ne očekuje da će dobiti isplatu.
- Loši troškovi duga Loši troškovi duga Loši trošak duga način je na koji tvrtke obračunavaju račun potraživanja koji neće biti plaćen. Loš dug nastaje kad kupac ili ne može platiti zbog
- Dužnik nasuprot vjerovniku Dužnik nasuprot vjerovniku Ključna razlika između dužnika nasuprot vjerovniku je ta što oba koncepta označavaju dvije ugovorne strane u ugovoru o zajmu. Razlika također rezultira a
- Neizvršeni zajam Nenaplativi zajam (NPL) Nenaplativi zajam je zajam kod kojeg je zajmoprimac u zastoju i nije plaćao mjesečne otplate glavnice i kamata za određeno razdoblje.