Obveze prema računima - neplaćeni računi na bilanci

Obveze prema dobavljačima (AP) generiraju se kada tvrtka kupuje robu ili usluge od svojih dobavljača na kredit. Očekuje se da će se dugovanja isplatiti u roku od godinu dana ili u okviru jednog operativnog ciklusa (ovisno o tome što je duže). AP se smatra jednim od najlikvidnijih oblika tekućih obveza Tekuće obveze Tekuće obveze su financijske obveze poslovnog subjekta koje dospijevaju i podmiruju se u roku od godinu dana. Tvrtka ih prikazuje u bilanci. Obveza nastaje kada je poduzeće podvrgnuto transakciji koja je stvorila očekivanje za budući odljev gotovine ili drugih ekonomskih resursa. na bilanci Bilans stanja Bilanca je jedno od tri temeljna financijska izvješća. Ti su izvještaji ključni i za financijsko modeliranje i za računovodstvo. Bilanca prikazuje ukupnu imovinu tvrtke,i kako se ta imovina financira bilo dugom ili glavnicom. Aktiva = Obveze + Kapital.

obračunska tema

Promet na računima potraživanja

Promet potraživanja od kupaca ključni je pokazatelj koji se koristi za izračunavanje likvidnosti poduzeća, kao i za analizu i planiranje njegovog novčanog ciklusa. Srodni mjerni podaci su AP dani (obračunski dani). Ovo je broj dana kojima je poduzeću u prosjeku potrebno da isplati svoj AP iznos.

Gotovinski ciklus (ili ciklus pretvorbe gotovine) predstavlja količinu vremena koje poduzeću treba za pretvaranje zaliha u novac. Vezana je za operativni ciklus, što je ukupan broj dana potraživanja Dani nepodmireni troškovi Dani nepodmireni promet (DSO) predstavljaju prosječni broj dana potrebnih za prodaju kredita da bi se pretvorili u gotovinu ili koliko je vremena potrebno poduzeću da naplati njegova potraživanja na računu. ODS se može izračunati dijeljenjem ukupnih potraživanja tijekom određenog vremenskog okvira s ukupnom neto prodajom kredita. i inventarski dani. Gotovinski ciklus je, dakle, operativni ciklus umanjen za AP dane.

Smanjenje obveza na računima

AP je nakupina trenutnih obveza tvrtke prema dobavljačima i pružateljima usluga. Kao takve, obveze prema klijentima smanjuju se kada tvrtka isplati obvezu. Korištenjem dvostrukog knjigovodstva, novac se smanjuje uz AP. Kao takva, imovinska strana smanjena je za jednak iznos u odnosu na stranu pasive.

Kako izračunati dugovanja u financijskom modeliranju

U financijskom modeliranju Što je financijsko modeliranje Financijsko modeliranje izvodi se u programu Excel kako bi se predvidjelo financijsko poslovanje tvrtke. Pregled što je financijsko modeliranje, kako i zašto graditi model. , važno je biti u mogućnosti izračunati prosječni broj dana potrebnih tvrtki za plaćanje računa.

dugovanja u financijskom modelu

Formula za izračunavanje AP dana je:

AP dani = (Vrijednost računa / trošak prodane robe) x 365

Formula za izračunavanje vrijednosti AP je:

Vrijednost AP-a = (Dani plativih računa x Troškovi prodane robe) / 365

Napomena: Gornji primjeri temelje se na 365-dnevnom razdoblju od pune godine.

Preuzmite besplatni predložak

Unesite svoje ime i e-mail u obrazac ispod i preuzmite besplatni predložak odmah!

Utjecaj AP-a na stanje gotovine

Budući da AP predstavlja neplaćene troškove tvrtke, kako se povećavaju obveze, tako se povećava i novčani saldo (svi ostali jednaki).

Kada se AP plati i smanji, saldo gotovine poduzeća također se umanjuje za odgovarajući iznos.

Ovo je vrlo važan koncept koji treba razumjeti prilikom provođenja financijske analize Analiza financijskih izvještaja Kako izvršiti analizu financijskih izvještaja. Ovaj vodič naučit će vas da izvršite analizu financijskih izvještaja računa dobiti i gubitka, bilance stanja i izvještaja o novčanom tijeku, uključujući marže, omjere, rast, likvidnost, poluge, stope povrata i profitabilnosti. poduzeća.

Saznajte više o standardima izvještavanja o bilanci na FASB-u.

Pogledajte video vodič u nastavku kako biste saznali više o potraživanjima Računi potraživanja Računi potraživanja (AR) predstavljaju kreditnu prodaju poduzeća, koja još nisu u potpunosti plaćeni od strane kupaca, tekuću imovinu u bilanci. Tvrtke omogućuju svojim klijentima da plaćaju u razumnom, produljenom vremenskom razdoblju, pod uvjetom da su uvjeti dogovoreni. i plativo:

Saznajte više

Hvala vam što ste pročitali ovaj vodič za računovodstvo u financijama. Finance nudi financijsko modeliranje i vrednovanje analitičara (FMVA) ™ FMVA® certificiranje Pridružite se 350.600+ učenika koji rade u tvrtkama poput Amazona, JP Morgana i Ferrari certifikacijskog programa za one koji žele svoju karijeru podići na višu razinu.

Da biste nastavili učiti i napredovati u karijeri, sljedeći će vam resursi biti od pomoći:

  • Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina Prema MSFI-jevima, nematerijalna imovina je prepoznatljiva, nemonetarna imovina bez fizičke suštine. Kao i sva imovina, i nematerijalna imovina je ona za koju se očekuje da će u budućnosti generirati ekonomski povrat za tvrtku. Kao dugoročna imovina, ovo se očekivanje proteže duže od jedne godine.
  • Obveze po obveznicama Obveze po obveznicama Obveze po obveznicama generiraju se kada tvrtka izda obveznice radi stvaranja gotovine. Obveznice koje se plaćaju odnose se na amortizirani iznos koji izdavatelj obveznica ima u svojoj bilanci. Smatra se dugoročnom odgovornošću
  • Zadržana zarada
  • Dionički kapital Dionički kapital Dionički kapital (dionički kapital, dionički kapital, uloženi kapital ili uplaćeni kapital) iznos je koji su dioničari tvrtke uložili za upotrebu u poslu. Kada se stvori poduzeće, ako je njegova jedina imovina novac koji su uložili dioničari, tada se bilanca uravnotežuje kroz dionički kapital