Omjer pokrivenosti duga (DSCR) mjeri sposobnost tvrtke da koristi operativni prihod Operativni prihod Operativni prihod, koji se naziva i operativna dobit ili zarada prije kamata i poreza (EBIT), iznos je prihoda koji ostaje nakon odbitka izravnih i operativnih prihoda. neizravni troškovi. Rashodi od kamata, prihodi od kamata i drugi neoperativni izvori prihoda ne uzimaju se u obzir pri izračunavanju operativnog prihoda za otplatu svih njegovih dužničkih obveza, uključujući otplatu glavnice i kamata na kratkoročni i dugoročni dug Dugoročni dug Dugoročni dug ( LTD) je bilo koji iznos nepodmirenog duga koje društvo ima i koji ima rok dospijeća 12 mjeseci ili duže. U bilanci društva klasificira se kao dugoročna obveza.Vrijeme do dospijeća za LTD može se kretati od 12 mjeseci do 30+ godina, a vrste duga mogu uključivati obveznice i hipoteke. DSCR se često koristi kada poduzeće ima bilo kakve pozajmice u bilanci Bilans stanja Bilanca je jedno od tri temeljna financijska izvješća. Ti su izvještaji ključni i za financijsko modeliranje i za računovodstvo. Bilanca prikazuje ukupnu imovinu tvrtke i način na koji se ta imovina financira bilo kroz dug ili kroz kapital. Imovina = Obveze + Vlasnički kapital poput obveznica Obveznice Obveznice su vrijednosnice s fiksnim prihodom koje korporacije i vlade izdaju za prikupljanje kapitala. Izdavatelj obveznica posuđuje kapital od vlasnika obveznice i vrši mu fiksna plaćanja po fiksnoj (ili promjenjivoj) kamatnoj stopi tijekom određenog razdoblja. , zajmovi i kreditne linije.Također je često korišteni omjer kod otkupa s leverageom. Otkup s leverageom (LBO) Otkup s leverageom (LBO) je transakcija u kojoj se poduzeće stječe koristeći dug kao glavni izvor plaćanja. LBO transakcija obično se događa kada se tvrtka s privatnim vlasničkim kapitalom (PE) zaduži koliko god može od raznih zajmodavaca (do 70-80% nabavne cijene) kako bi postigla interni povrat IRR> 20% transakcije za procjenu dužnički kapacitet ciljane tvrtke, zajedno s ostalim kreditnim mjernim podacima kao što su ukupan dug / omjer EBITDA duga / EBITDA Omjer neto duga i dobiti prije kamata, poreza, amortizacije i amortizacije (EBITDA) mjeri financijsku polugu i sposobnost tvrtke da isplati svoj dug. U suštini,omjer neto duga i EBITDA (dug / EBITDA) daje naznaku koliko dugo bi poduzeću trebalo poslovati na svojoj trenutnoj razini da bi isplatilo sav svoj dug. višestruki, neto dug / EBITDA višestruki, omjer pokrivenosti kamatama Omjer pokrivenosti kamatama Odnos pokrivenosti kamatama (ICR) financijski je omjer koji se koristi za određivanje sposobnosti poduzeća da plati kamatu na nepodmireni dug. i fiksni omjer pokrića naknade Fiksni omjer pokrivenosti (FCCR) Odnos pokrivenosti fiksnim troškovima (FCCR) mjera je sposobnosti tvrtke da podmiri obveze s fiksnom naplatom, poput kamata i troškova najma. .i fiksni omjer pokrića naknade Fiksni omjer pokrivenosti (FCCR) Odnos pokrivenosti fiksnim troškovima (FCCR) mjera je sposobnosti tvrtke da podmiri obveze s fiksnom naplatom, poput kamata i troškova najma. .i fiksni omjer pokrića naknade Fiksni omjer pokrivenosti (FCCR) Odnos pokrivenosti fiksnim troškovima (FCCR) mjera je sposobnosti tvrtke da podmiri obveze s fiksnom naplatom, poput kamata i troškova najma. .
Ovaj obrazac omjera pokrivenosti duga izgrađen u Excelu pomoći će vam izračunati omjer pokrića otplate duga, uključujući i ne uključujući kapitalne iznose.
Preuzmite besplatni predložak
Unesite svoje ime i e-mail u obrazac ispod i preuzmite besplatni predložak odmah!
Formula omjera pokrivenosti duga
Postoje dva načina za izračunavanje omjera pokrića duga:
Gdje:
- EBITDA EBITDA EBITDA ili Zarada prije kamata, poreza, amortizacije, dobit je tvrtke prije nego što se izvrši bilo koji od ovih neto odbitaka. EBITDA se usredotočuje na poslovne odluke poduzeća jer gleda na profitabilnost poslovanja od temeljnih operacija prije utjecaja strukture kapitala. Formula, primjeri = Zarada prije kamata, poreza, amortizacije i amortizacije
- Glavnica = ukupan iznos kratkoročnih i dugoročnih pozajmica
- Kamate = kamate na bilo koji zajam
- Kapitalni izdatak Capex Kapitalni izdatak (skraćeno Capex) je plaćanje gotovinom ili kreditom za kupnju dobara ili usluga koji se kapitaliziraju u bilanci. Drugim riječima, to je izdatak koji se kapitalizira (tj. Ne troši izravno u računu dobiti i gubitka) i smatra se "investicijom". Analitičari smatraju Capex = kapitalni izdatak
Neke tvrtke možda bi radije koristile potonju formulu jer se kapitalni izdaci ne troše na račun dobiti i gubitka Izvještaj o dobiti i gubitku Izvještaj o dobiti jedan je od temeljnih financijskih izvještaja tvrtke koji prikazuje njihovu dobit i gubitak tijekom određenog razdoblja. Dobit ili gubitak utvrđuje se uzimajući sve prihode i oduzimajući sve troškove i iz operativnih i izvan operativnih aktivnosti. Ovaj je izvještaj jedan od tri izvještaja koji se koriste u korporativnim financijama (uključujući financijsko modeliranje) i računovodstvu. već se smatra „investicijom“. Isključenje Capexa iz EBITDA-e dat će tvrtki stvarni iznos operativnog prihoda raspoloživog za otplatu duga.
Više besplatnih predložaka
Dodatne resurse potražite u našoj biblioteci poslovnih predložaka za preuzimanje brojnih besplatnih programa Excel modeliranje, PowerPoint prezentacija i predloške dokumenata Word.
- Predlošci za modeliranje Excel-a Predlošci Excel-a i financijskog modela Preuzmite besplatne predloške financijskog modela - Financijska proračunska tablica uključuje obrazac financijskog modela s tri izvješća, model DCF-a, raspored duga, raspored amortizacije, kapitalne izdatke, kamate, proračune, izdatke, predviđanja, grafikone, grafikone, rasporede , procjena vrijednosti, usporediva analiza poduzeća, više Excel predložaka
- Predlošci PowerPoint prezentacije
- Predlošci transakcijskih dokumenata Besplatni poslovni predlošci za upotrebu u vašem osobnom ili profesionalnom životu. Predlošci uključuju Excel, Word i PowerPoint. Oni se mogu koristiti za transakcije, pravno, financijsko modeliranje, financijsku analizu, poslovno planiranje i poslovnu analizu.